Фирма без регистрация по ЗДДС (фирма Х) сключва договор за услуга на стойност 5000 лв с фирма рег. по ЗДДС(фирма У) . Договорът стартира с превод на аванс 2000лв върху които и двете фирми не ползват Данъчен кредит(ДК). Окончателното плащане на услугата е след регистрация по ЗДДС на фирма Х. Как следва да бъде фактурирана остатъка за плащане:
Вариант 1: Фирма Х пуска ф-ра на стойност 3000 лв върху които начислява 600 лв ДДС=стойността на ф-рата за плащане става 3600лв.
Вариант 2: Фирма Х пуска ф-ра на стойност 2500 лв върху които начислява 500 лв ДДС=стойността на ф-рата за плащане става 3000лв.

КОЙ ОТ ВАРИАНТИТЕ Е РЕШЕНИЕ НА ПРОБЛЕМА??? И АКО НИТО ЕДИН ОТ ВАРИАНТИ НЕ Е РЕШЕНИЕ КОЕ Е ПРАВИЛНОТО РЕШЕНИЕ И НА КАКВО ОСНОВАНИЕ??????

В 2.

Малей... май нерегистрираните масово си правят бъзик...


Чл. 25. (1) 7) Когато нерегистрирано по този закон лице получи авансово плащане по облагаема доставка и фактически извърши тази доставка след датата на регистрацията си по този закон, смята се, че полученото авансово плащане съдържа данъка, който става изискуем на датата, на която става изискуем данъкът по доставката.

1. Какво значение има "Окончателното плащане на услугата"? Кога е ДЕЙСТВИТЕЛНОТО извършване на услугата? Приемаме че след регистрацията. Следователно се извършва сделка за 5000 и трябва да има ДДС хиляда.
2. Според мен - КИ за аванса без ДДС и нова фактура за 5000+1000 ДДС
3. Може и (но не го предпочитам) фактура: 5000 услуга - 3000 аванс = 2000 основа + 1000 ДДС

Сърдечно благодаря, Сашко!