Здравейте колеги. Имам следния проблем ако може някой да помогне. Трябва да направя брак на ДМА, който е произведен от нас самите, т.е. в стойността му се включват, както материали и услуги, така и труд и социални осигуровки. Минал е около половината от периода за амортизиране. Причината за брака е подмор като има становище на РВМС и всички процедури са си спазени. Въпроса ми е точно как да изчисля ДДС-то, което трябва да начисля за брак и какви точно операции да направя. До момента съм стигнала до следните кажете има ли нещо вярно в тях:
241/ гр. 20- аморт. стойност
699/гр.20- неаморт. ст-ст
и протокол ще е 699/4532- но върху коя сума?

Какво е "подмор"? :)
Погледна ли чл. 80(2)?

Подмор е смърт. Става дума за пчелни семейства. Да погледнах си чл.80, ал. 2, но незнам дали мога да го използвам. В становището ми пише, че става дума за болест, която е засегнала и стотици други пчелини в страната, но незнам дали НАП ще ми позволят да се възползвам от чл. 80, ал. 2. Все пак молбата ми е да ми кажете точно как се съставят операциите и как се начислява ДДС- то, защото имам и ДМА, които ликвидирам без да са напълно амортизирани.

Когато бракуваш неамортизирано ДМА погледни ЗДДС чл.79, ал.1, т.3 и ППЗДДС чл.66, ал.1.

Да Гост и това го прочетох. Но по тази логика не трябва ли да използвам чл. 79, ал. 6 и да сметна данъка спрямо годините, които ми остават до изтичане на 5 или 20 годишния срок взависмост движими или недвижими са ДМА-тата. Или поне както аз си го тълкувам пчелни семейства:
ДДС= ПДК*1/5*БГ- броя на годините от 2009 до изтичане на петгодишния срок от датата на придобиване. А за сгради е същото само, че не са 5, а 20 години. Но как да определя данъка, който съм ползвала при условие, че тези семейства са собствено производство- вярно включени са стоки и материали, но имам и РЗ и осигуровки. И тях ли да облагам с ДДС????

, но имам и РЗ и осигуровки. И тях ли да облагам с ДДС????

Би трябвало да се коригира само ДК на вложените материали и услуги. И по-интересния въпрос е от коя година се брои във формулата /БГ/, особено ако изграждането на актива се е проточило във времето.

Не изграждането на ДМА-то е в една отчетна година просто е за няколко месеца. И ако е създадено 2005 да кажем, а през 2009 е брака, значи трябва броя на годините да е 1 така ли да тълкувам алинеята?