Здравейте,
Колкото повече чета ЗДДС, толкова повече се обърквам, затова моля за помощ.

И така .... фирмата ни се занимава с консултантски услуги и преработка на софтуер(което не е стандартен софтуер по смисъла на ЗДДС) единствено и само за САЩ, като не получаваме такива от там. До момента не бяхме задължени да се регистрираме по ДДС(дори и да надхвърлим 5к оборот) т.к мястото на изпълнение се смяташе САЩ.

Сега притеснението ми идва от чл. 21, защото според мен ал. 2 и ал.5 т.1 малко си противоречат или аз не мога да ги разбера.


Чл. 21 ......
(2) Мястото на изпълнение при доставка на услуга, когато получателят е данъчно задължено лице, е мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност. Когато тези услуги се предоставят на постоянен обект, който се намира на място, различно от мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност, то мястото на изпълнение е мястото, където се намира този обект. Когато няма място на установяване на независима икономическа дейност или постоянен обект, мястото на изпълнение на доставката е мястото на постоянния адрес или обичайното пребиваване на получателя.


(5) Мястото на изпълнение при доставка на услуга е мястото, където получателят е установен или има постоянен адрес или обичайно пребиваване, когато са налице едновременно следните условия:
1. получателят е данъчно незадължено лице, което е установено или има постоянен адрес или обичайно пребиваване извън Общността;

Означава ли това, че ако получателя е данъчно задължено лице т.е е фирма, а не ФЛ ние сме длъжни да се регистрираме по ЗДДС?

Погледни чл.97а ал.2. Това е отговора на въпроса ти. Обаче... погледни и ал.1 заради Google Adwords ;-)

Погледнах го, но ми се стори че се отнася само за ЕС.

чл. 21 ал. 2 и чл.ал. 5 не си протеворечат, ако лицето е ДЗЛ в трета страна и получава изброените в ал.5 услуги то попада в ал. 2 а ако не е ДЗЛ то тогава е в ал.5. А вие не подлежите на такава регистрация тъйкато предоставяте услуги на ДЗЛ в САЩ но на регистрация по чл. 97а подлежат само лицата които предоставят услуги на ДЗЛ в общността

Отговорът е в ал.2, нали я цитираш.

чл.97а ал.1 не случайно я споменавам с Гугъл АдУърдс, поне доколкото познавам бранша ;-D

да ако получават някакви услуги с място на изпълнение в страната и не са регистрирани по ЗДДС, от доставчик извън общността пак ще трябва да се регистрат на това само Neznaika си знае

Много ви благодаря за отговорите на всички, ще спя спокойно тази вечер. :)

регистрирани сме по ддс и получихме фактура от Гугъл АдУърдс, следва ли да си начисля ддс с протокол по чл.117 и в кои колони на дневниците да го отразя,
благодаря за отговора

бут

Да не започвам нова тема, за същата услуга- нестандартен софтуер, но на американски не ДЗЛ (чл. 22, ал. 5) къде да ги посоча в дневника на продажбите?

явно темата не е интересна и няма кой да отговори

или никой няма такъв казус

Според мен са изпуснали необлагаемите доставки по чл. 22 ал. 5 от дневника на покупките.

Дневника на продажбите де! Обърках се и аз вече.

marto (гост), не мога да погледна дневниците сега, потърси колона,
която да отговаря на чл.21 ал.5

Търсих и няма такава, която да включва по някакъв начин "необлагаеми доставки", а не "освободени" или "нуева ставка".

а по фактурата от Google си самоначислявам ДДС по чл.82 ал.2 т.3 и съответно си ползвам д.кредит?

не по тази фактура си самоначисляваш ддс и нямаш право на данъчен кредит

мисля,че имам право на дан.кредит -осн.чл.73а от закона

и съм рег.по ддс

регистрирани сме по ддс и получихме фактура от Гугъл АдУърдс, следва ли да си начисля ддс с протокол по чл.117 и в кои колони на дневниците да го отразя,

Да, стига да сте регистрирани по нормалния начин, а не по 97а

да, "по нормалния начин" сме регистрирани

А на моя "проблем" с колоните в дневника на продажбите за усл. по чл. 22 ал. 5 никой ли от ДДС спецовете няма мнение...Хайде де- кажете какво мислите...

мисля 69 (2)

Да, но това е за целите на ползването на ДК.... къде според вас да ги посоча в дневника?