Имам ф-ра от 07.2009 обаче собственикът ми я даде 12.2009. пуснах я в дневниците без право на ДК. ДДС-то го сложих на 609. Нещо обаче ме съмнява дали ми се признава за разход. попрерових ЗКПО-то, но не намерих никакво указание. Дано някой от вас има идея къде да чета по въпроса.

Не мисля, че трябва да делиш ддс-то от останалата сума. Според мен всичко си е разход-дали 601/602 или друго-ти си знаеш ...

И според мен не трябва да го делиш. То е подобно на разход за лек автомобил. Няма значение причината, поради която нямаш право на ДК.

Естествено платеният ДДС, който е или е станал невъзстановим данък, е разход за вас, защото не може да бъде приспаднат като данъчен кредит и остава във ваша тежест.

В стойността на покупката
СС2 Първоначална оценка на МЗ
СС16 Първоначална оценка на ДА

Ето един въпрос, който ме заинтригува и аз нямам отговор. За МЗ и ДА е ясно. Има си съответните стандарти Къде обаче има писано какво влиза в цената на услугата И по специално невъзстановимите данъци, защото то останалот няма как да е приложимо към доставка на услуга Няма да правим първоначална оценка и признаване я Но имаме фактура за предоставена услуга от регистрирано за целите на ЗДДС лице По някаква причина не можем да ползваме ДК
Няма нищо по естествено според мен в цената на услугата да се включи невъзстановения ДК, а не примерно да се отчете като разход за външни услуги и други разходи. Някъде обаче да има писано по въпроса? Като норматив и то от чисто счетоводна гледна точка. А не учебник примерно.

Имам аргументи от типа на метода на калкулацията, отразяване на една стопанска операция която не се разпада на подоперации Но това съвсем лаишки :))

Ванка

Много задълбаваш :)
За услугите - по аналогия на МЗ и ДА.
Не ме питай обаче къде го пише точно сега :)

Сигурно отговорът е в общата рамка и разходната концепция Ами като си нямаме обща рамка ползващите национални стандарти? Може би: за всички неуредени въпроси........и т.н. Ама аз сега имам малко друга работа По късно ще намина да ви видя дали не сте измислили нещо :)

Питай ги дали ще се навият да ти издадат КИ и фактура от м.01. Де да знаеш, ситуации секви има :)

Няма нищо по естествено според мен в цената на услугата да се включи невъзстановения ДК, а не примерно да се отчете като разход за външни услуги и други разходи. Някъде обаче да има писано по въпроса? Като норматив и то от чисто счетоводна гледна точка

Ами не можах да намеря да има норматив по въпроса. При МЗ и ДМА има стандарт, който казва, че невъзстановените данъци се включват в цената на придобиване. Относно услугите има само две точки в СС 2
8.3. Себестойността на предоставените услуги се определя от разходите за труд и осигуровки на персонала, зает в предоставянето на услугата, и съответната част от общопроизводствени разходи.
8.4. В себестойността на предоставените услуги не се включват трудът и другите разходи, свързани с продажбите и с общия административен персонал, финансовите и извънредните разходи. Тези разходи се отчитат като текущи в периода, в който са направени.
8.5. Предприятията определят организацията за отчитане на разходите и начина на формиране на себестойността на продукцията и услугите съобразно изискванията на този стандарт и спецификата на производствената дейност, и вида на произвежданата продукция. Тази организация е елемент на счетоводната им политика и се прилага системно най-малко през един отчетен период.


От този текст следва, че зависи от счетоводната политика, която е възприета.
Все пак, т.к. в точка 8.3. не са посочени невъзст. данъци, не ми изглежда много удачно да се включат в цената на услугата. Бих ги отчел като други разходи, данъчно признати по ЗКПО, ако разходът по услугата е също данъчно признат.

Друг е въпросът защо пък да не може да се признае ДК? В ЗДДС, в сила от 1.1.2010, се дава 12 месечен период за упражняване правото на ДК. Сделката е от 2009, то ние упражнавяме правото реално през 2010, когато действа това изменение и би трябвало да ползваме новия текст. Аз бих си признал ДК по тази фактура:)))

А и тези точки не третират получени, а предоставени услуги. Все пак това не е цената на услугата, та според мен 609 си е, ако нямаме право на ДК.

Глупости на търкалета,
Визираните стандарти изобщо нямат предвид под "невъзстановими данъци" ДДС, което не е възстановено, по технически причини. То просто си влиза в съответната сметка, в която се отчита покупната цена на съответния разход (актив)

Здравейте,
ние имаме подобен проблем, но сме от страната на доставчика. Оказа се, че наш клиент не е осчетоводил ф-ра от 07.2009, която е с плащане по банков път. Сега иска да анулираме фактурата и да му издадем нова, за да може да си ползва ДДС-то. Трябва да съставя протокол по чл.116, но на какво основание???? На всичкото отгоре управителят настоява да се анулира фактурата. Може ли някой да ме посъветва как да постъпя?

Нямате основание да анулирате фактурата само защото клиентът не я е осчетоводил, а е съществувало основанието да се издаде.
Правото на данъчен кредит е отпаднало по тази фактура, защото е било вече преклудирано към 31.12.2009 г. по тогавашните разпоредби и затова 12-месечният срок по тазгодишните правила не се прилага.

Орлин е прав.Неползвано ДДС отчиташ отделно като разход, който после в ГДД слагаш в увеличение по чл.26 т.3 или 4.не помня точно.

хаха, нещо така нормативно основание да посочиш?

Орлин и Кламер, същото и към вас? Като пишете "преклудирано", знаете ли какво означава?