Здравейте, фирмата ни предстои да се рег.като туроператор, организираме конференции и след всичко прочетено, искам да си сверя мнението - рег.сме по ДДС, плаща ни ЮЛ клиент, която не е туроператор, примерно 20 000 лв. за 50 човека физ.лица, т.е .поема им всички разходи за обучението, оттук ние издаваме фактура на ЮЛ без ДДС по чл.86, и предоставяме услугите на ФЛ, определяме дан.основа с маржа и т.н. Благодаря предварително.

обучението, семинарите, не са ОТУ

Чл. 86. (1) Регистрирано лице, за което данъкът е станал изискуем, е длъжно да го начисли, като:

1. издаде данъчен документ, в който посочи данъка на отделен ред;


2. включи размера на данъка при определяне на резултата за съответния данъчен период в справка-декларацията по чл. 125 за този данъчен период;


3. посочи документа по т. 1 в дневника за продажбите за съответния данъчен период.


(2) Данъкът е дължим от регистрираното лице за данъчния период, през който е издаден данъчният документ, а в случаите, когато не е издаден такъв документ или не е издаден в срока по този закон - за данъчния период, през който данъкът е станал изискуем.


(3) Не се начислява данък при извършване на освободена доставка, освободено вътреобщностно придобиване, както и при доставка с място на изпълнение извън територията на страната.


(4) Алинея 1, т. 1 и 2 и ал. 2 не се прилагат в случаите по чл. 131, ал. 1.

Вие къде точно попадате ??

Жени разказа нещо, въпроса беше завоалиран, а ние тръгнахме да си блъскаме главите.
А иначе тя има пред вид чл. 86 от другото нещо, дето вървят в комплект двете неща

Документиране на доставките на обща туристическа услуга
Чл. 86. (1) Туроператорите и туристическите агенти документират извършените от тях доставки на обща туристическа услуга, включително получените авансови плащания по такива доставки, с издаването на фактури и известия към фактури, в които не се посочва данък.

(2) Фактурите по ал. 1 се издават в срок до 5 дни от датата на плащането (цялостно или частично авансово плащане) или от датата на възникване на данъчното събитие за доставката, а известията към фактурите по ал. 1 - в срок до 5 дни от изменението на общата сума, която туроператорът или туристическият агент е получил или ще получи от клиента или третото лице за доставката.


(3) (Изм. - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) Фактурите и известията към фактурите по ал. 1 се отразяват в дневника за продажби за данъчния период, в който са издадени, без за тях да се попълва информацията в колони 9 - 25 на приложение № 10.


(4) (Нова - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) За доставките на туристически услуги туроператорът или туристическият агент съставя отчет за извършените продажби през данъчния период по чл. 120, ал. 1 от закона, който не се включва в дневника за продажбите.

Това другото нещо ли ???

Предстои да се регистрирате като туроператор , ама докато не се регистрирате смятам че нямате право да ползвате този член от ППЗДДС.

Съгласно, Писмо № 24-00-33 от 18.05.2007 г. на НАП -
Относно данъчното третиране на доставките, осъществявани от туроператор се възможни следните хипотези:

1.1. Доставка на обща туристическа услуга, по която получател е физическо лице - турист (местно или чуждестранно) данъчното третиране се извършва съобразно разпоредбите по глава Шестнадесета от закона.

1.2. Доставка на обща туристическа услуга, по която получател е данъчно задължено по ЗДДС лице. В този случай лицето

- получател има право да получи услугатапо избор:

- като такава, от която ще се възползва „турист" по смисъла на ЗТ, със съответното данъчно третиране, изложено в този раздел, /глава Шестнадесета на ЗДДС/,или

- в качеството си на лице, извършващо независима икономическа дейност, при което данъчното третиране на доставката ще бъде съгласно посоченото в раздел III нанастоящото указание - т.е. по общия ред на ЗДДС.

аз третирам в нашия случай т.1.2. ред първи,

въпроса ми е основно за това, че ние предоставяме, както основни така и допълнителни услуги според т.12 и т.13 на ДР от Закона за туризма, но платеца не са те, а друг плаща за тях, но те ползват услугите настаняване - нощувка, хранене, транспорт и доп.услуги.

И какъв ти е точно въпроса ? Не сте още туроператор не сте хотелиер ??