Колеги, здравейте, моля за малако помощ, че от много мислене изпуших и вече в нищо не съм сигурна :(
По повод ревизия по ДДС ми искат "справка за оборотите без авансите". Служителката само ми обясни, че под обороти има предвид приходите. И така, имам клиенти, които плащат по проформа и след два примерно имат фактурата. На нея не пише аванс, защото стоките са си налични и просто спазвам петдневния срок за издаване на фактура след получаване на пари. Та въпроса ми е: тези аванси ли имат предвид или получени суми без осъществена насрещна доставка.

....аз продължавад да си разсъждавам и да се убеждавам, че не следва да подавам тези клиенти като клиенти по аванси. Мисля така, моля ви ако бъркам ме коригирайте!
Значи, на 1-во число получавам плащането, на 3-то число съм издала фактурата и стоките са предадени на същата дата. Т.е. нямам фактура за аванс с предаване на стоката след повече от 5 дни. Според мен това не са аванси, независимо че парите по сделките са получени преди датата на фактурата и предаването на сделката.

Не гледай клиентите,а гледай оборотите по 70 група!

ами в група 70 би трябвало да попадат както 411-клиенти, така и 412-клиенти по аванси. Само, че аз моите "аванси" съм си ги осчетоводявала в 411, защото фактурите не са за авансово плащане, а за самата стока. И стоката се предава, котгато и фактурата се издава. Знам, че данъчното събитие е датата на плащането, но в петдневния срок, в който следва да издам фактура за аванс, ние осъществяваме физически доставката и направо издаваме фактура. В този смисъл смятам, че не следва да отделям тези обороти от общите, нали така?

Всъщност, ако приемем, че при авансово плащане не признаваме прихода, но сме длъжни да издадем ф-ра за да си внесем ддс-то, излиза, че в месечната справка по ддс попадат суми, които ги няма в 70гр. Заради това ли ми искат тази справка? Не ми дава мира въпроса, защо им е тази справка и по точно какво ще си засичат по нея?!

Това за което говориш, не е аванс и не се отчита по сметка 412. По-скоро може да има разминаване между ДДС и приходи по гр. 70, ако в даден месец имаш приключване на сделка по авансови плащания и имаш операция 412/70, или както там си приключваш авансите. В този случай ще имаш приход, а няма да имаш ДДС, т.е. няма издадена фактура.

почти сама си отговори на въпроса. Ако получиш превод за 1000 лв. а предадеш стока за 300 лв. за колко ще пуснеш фактура

Мая, точно така. Значи спокойно мога в справката да си пусна целия оборот от 70гр., тъй като аз нямам получени аванси, за които да не съм предала стока и да ми висят като аванси.