Здравейте, открих си голям гаф. Вкарала съм два пъти приход в дна последователни дневника за продаж.
Веднъж ми е влязла една фактура в ноемврийския дневник. Тъйкато фактурата е в брой и е платена през декември, в декемврийското ДДС сам пропуснала да си намаля сумата от отчета за кас. апарат и сега имам една и съща сума два пъти.
Моля ви за съвет какво да направя??

Попитай в териториалната дирекция, какви са новите разпоредби. Преди можеше да се внесе справка-декларация, която да анулира грешната (коригираща справка-декларация). Смятам, обаче, че и сега процедурата е същата, съобразявайки се с чл. 126 от ЗДДС:

Чл. 126. (1) Допуснати грешки в подадени декларации по чл. 125, ал. 1 и 2 вследствие на неотразени или неправилно отразени документи в отчетните регистри по чл. 124 се коригират по реда на ал. 2 и 3.

(2) Грешките, установени до изтичането на срока за подаване на справка-декларацията, се поправят, като лицето извърши необходимите корекции и подаде отново декларациите по чл. 125, ал. 1 и 2 и отчетните регистри по чл. 124.

(3) Извън случаите по ал. 2 грешките се поправят, като:

1. лицето извърши необходимите корекции в данъчния период, през който грешката е установена, и включи неотразения документ в съответния отчетен регистър за същия данъчен период - при неотразени в отчетните регистри по чл. 124 документи;

2. лицето писмено уведоми компетентния орган по приходите, който предприема действия за промяна на задължението на лицето за съответния данъчен период - при неправилно отразени в отчетните регистри документи.

мисля си, ако анулирам фактурата от декември и напиша нова през януари

Мисля, че не е правилно. А и не виждам проблем, да направите нова справка-декларация за декември и да я подадете, заедно с едно уведомително писмо, в като да посочите аргументите си.

да, аз съм си внесла тогава и в срок ДДС-то. Сега ще имам да си приспадна сумата ли?

Сега просто направи нови дневници, както биха били правилно и нова справка-декларация за декември. Подаваш новите неща в НАП и ако си плащала в декември, а е трябвало да приспадаш. Опиши го в придружителното писмо и им заяви наднесената сума да се чете като плащане за следващ месец. От тук нататък си правиш всичко както си трябва за следващите месеци и си следиш, когато дойде време да внясяш, да имаш предвид надвнесената сума и ако трябва, ще доплащаш само разликата, като след това ПАК им пиши и им обасни кои преводи се отнасят за дължимото ДДС.
Това е. Пиши и не се притеснявай. Хубаво е писменно да им обясняваш какво правиш. Щото иначе няма как да знаят те, кое плащане къде да отнасят, каките в счетоводството на НАП работят винаги машинално.

каква е санкцията в тези случай, не мога да открия нищо в ЗДДС?