Здравейте,
ние сме данъчно задължена фирма и трябва да издадем фактура на фирма от трета страна за транспортна услуга, като релацията е трета страна - европейски съюз или европейски съюз - трета страна. Услугата е ясно че ще е с о% ДДС, но кой член /21 или 30/ трябва да запиша в основанието за неначисляване на ДДС във фактурата и в коя колона на Дневника за продажбите следва да се отрази? Благодаря предварително на всеки който ми даде съвет!

отново чл.21 (2). Не начислявате ДДС

Ако в дневника за продажбите сумата се посочи в колона по чл.21, тогава ще поиска виес а фирмата е от трета страна.

девятките за какво са ви ;-)

и все пак в коя колона в дневника за продажбите ще се отрази ?

чл. 30 се прилага, когато дестинацията включва и територията на българия. във вашия случай територията на българия не участва, така че той няма място. а колоната, за която питате в наименованието си включва и члена.

Ели , защо ми се струва , че искаш да кажеш много с този пост за девятките , моля да обясниш .

Ех тази ели, толкова подсъзнателно да мисли - девятките са за номера на чуждестранното лице ако е от трета страна

Разбрах след като го написах . Благодаря , всъщност проблема ми беше друг и търсейки комантари ,попаднах на деветките на Ели . Ще питам направо - транспорт извършвам от БГ до трета страна , фактурирам на фирма рег. в Холандия но с деветки вместо ДДС №.Не мога да разбера защо са с деветки.

когато имате фирма от ЕС - пишете си ВАТ номера им и подавате ВИЕС
когато имате получател от трета страна - нямате ВАТ номер и пишете 999..999 - така не прави ВИЕС /но това не е от сега /

Благодаря много , не знаех,че е така , всъщност фактурирам доста релации от България до трети страни на фирми от трети страни и всички сделки ще трябва да са в колоната на дневника , където е и ВИЕС декл.Следобед ще имам програма и ще видя .

Нищо май не ми е ясно - тези сделки от БГ до трета страна и от трета страна до БГ ,когато получател на услугата е лице от трета страна ,не се начислява ДДС на основание чл.21 ал. 2 но не влизат в тази колона на дневник продажби а в колона 23 - така ли е ?

Само повдигам темата .