Здравейте, казуса е следния:
Извършваме транспортна услуга от ЕС до ТС и получател по услугата е ДЗЛТС. Основанието за неначисляване на ДДС е чл.21,ал.2 . В Дневник продажби следва да се включи в кл.23 -ДО на доставките по чл.69. Това е важно , защото кл.23 на ДПр. се отразява в кл.18 от СД и не подлежи на възстановяване в срока по чл.92,ал.3.
Напрактика така си беше и през 2009г.
Според някои коментари следва да е в кл.22 и от там в кл.17 на СД. / според мен така се увеличава изкуствено процента на износа/

Има качена таблица за транспорта и колоните в Дневника на продажби, но според мен е грешна.
Следва да е в колона 23 и от там в кл.18

Пич, ходи да празнуваш .

бутам темата

и аз да бутна...
и аз мисля, че трябва да си остане както беше до 31.12.09 - кол.23
включително и за случая клиент ТС и транспорт ТС-ТС
някой друг???

И какво ви притеснява в колона 22?

В кл.22 от дневника за продажби се посочват , когато са с място на изпълнетие на територията на друга държава членка .
В този случай " Транспорт от ЕС до ТС с получател ДЗЛТС" се касае за необщностен транспорт и следва да намери отражение в кл. 23. Това е от особенна важност при определяне на процента на доставките с нулева ставка . Съгласно чл.92, ал от ЗДДС , а именно :
"данъкът за възстановяване по чл. 88, ал. 3 се възстановява в 30-дневен срок от подаване на справка-декларацията, когато лицето е извършило за последните 12 месеца преди текущия месец облагаеми доставки с нулева ставка на обща стойност повече от 30 на сто от общата стойност на всички извършени от него облагаеми доставки, включително доставките с нулева ставка. За целите на изречение първо на доставки с нулева ставка се приравняват и доставките на следните услуги с място на изпълнение на територията на друга държава членка, по които получател е лице, регистрирано за целите на ДДС в друга държава членка: транспорт на стоки в рамките на Общността и оказвани във връзка с този транспорт спедиторски, куриерски и пощенки услуги, различни от услугите по чл. 49; транспортна обработка на стоки; услуги във връзка с транспорта, оказвани от агенти, брокери и други посредници, действащи от името и за сметка на друго лице, както и услугите по оценка, експертиза и работа върху движими вещи."
Аз си изясних казуса , но внимавайте : "таблицата за транспорта и колоните на дневниците", качена в системата за съхранение на документи е грешна.

транспорт България-трета страна по чл.22/3 във връзка с чл.21/2 с 0 % ДДС с получател ДЗЛТС. много четох и мислих и накрая го сложих в колона по чл.69, ал.2 ЗДДС дан.основа незнам дали е правилно но и в колона по чл.21/2 и колона по чл.69/2 не подлежи за възстановяване по чл.92,ал.3 поне така излиза по справката от програмата-сделки за последните дванадесет месеца.
За ТОШО при вас как излиза във справката доставките в колона по чл.69,ал2 влизат ли по чл. 92,ал.3 или не.