здравейте колеги
попаднах в следния казус
м.09.2009г.получавам фактура за покупка на имот за 126 000 с ддс
до края на месеца имам плащане по нея 39 000 лв.
отивам на ревизия и от НАП ми отказват въстановяване
на 87 000 лв /126000 - 39000/ защото няма плащане.
до тук добре.
но ми дават съвет да получа кредитно известие за тази сума от 87 000 лв.
получавам кр.известие и в следващия тримесечен период започвам авансови
вноски за да достигна сумата от 87 000 лв. за които получавам фактури.
свършва процедурата и установявам че с кр.известие от 87 000 всъщност
губя ДДС от 14 500 , защото получавам кредитно изв. на невъзстановено ДДС.
моля дайте съвет какво да правя.

А нотариалният акт с каква дата е?

Първата фактура на основание на нот. акт ли е, защото при положение че имаш прехвърляне на собственост не разбирам какво значение има платено ли е или не...

нотариален акт все още няма
затова отказаха ДДс-то в началото

Погрешно съставени документи...........
Мдааааааааа

това стана ясно
какво е решението

Не мога да разбера какво губиш. Имаш КИ за 87000 бруто - ок. След това плащаш и за всяка вноска (в случая е авансова) си получаваш пак ф-ра за брутна сума с вкл. ДДС съответно на платената част и си го възстановяваш.

някакъв протокол за корекция?

Чл. 116. (1) Поправки и добавки във фактурите и известията към тях не се разрешават. Погрешно съставени или поправени документи се анулират и се издават нови.

(2) За погрешно съставени документи се смятат и издадените фактури и известия към тях, в които не е начислен данък, въпреки че е следвало да бъде начислен.

(3) За погрешно съставени документи се смятат и издадените фактури и известия към тях, в които е начислен данък, въпреки че не е следвало да бъде начислен.

(4) Когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя, за анулирането се съставя и протокол - за всяка от страните, който съдържа:

1. основанието за анулирането;

2. номера и датата на документа, който се анулира;

3. номера и датата на издадения нов документ;

4. подпис на лицата, съставили протокола за всяка от страните.

(5) Всички екземпляри на анулираните документи се съхраняват при издателя, а отчитането им от доставчика и получателя се извършва по ред, определен с правилника за прилагане на закона.

Постъпили сте доста нелогично и неправилно. Това че ви е отказано правото на ДК не е основание за издаване на кредитно известие. Все пак във вашия случай на датата на нотариалния акт е настъпило данъчно събитие и фактурата е издадена съвсем правилно. Неправилно и без основание е издадено кредитното известие и би следвало да коригирате грешката по реда на чл. 116 с издаването на протокол за анулиране на кредитното известие.
А за отказаното право на данъчен кредит е трябвало да подадете жалба срещу ДРА. Няма друг ред и начин за оправяне на кашата, тъй като сделките с имоти се прехвърлят само нотариално и съответно корекция на продажната цена се извършва само с корекция на нот. акт.
Ако искате помощ дайте е: адрес да ви пратя укадания от данъчните по въпроса.

някакъв протокол за корекция?
Поне два, според мене

изкривява резултата
в 10.2009 автоматично отивам на вноска
с полученото КИ

Аз нещо не мога да ти вдяна казуса
Пускат ти"нереална " ф-ра. Ти излизаш на въстановяване-отказват ти.Доставчикът ти пуска кредитно и сега ти пуска за всяко0 плащане ф-ра с ДДС. Кое/къде / е казусът?

в 10.2009 автоматично отивам на вноска
Няма да питам що чак сега питаш

Сега виждам, че сте нямали нот. акт а съответно и плащане т.е. за вас не е било настъпило данъчно събитие и затова са ви отказали правата на ДК.
Всичко може да бъде оправено с един коректен нот. акт и правилно издадени фактури към него

[email protected]
благодаря много съм ви благодарна

Фани, въпросът е за ДДС, бе, не за самата сделка....

Да, много кофти със излизането на внасяне. Ама как сега във 02.2010 да се оправи това което е сътворено 06,07,08,09,10.2009?
много късно вече

Понасяте си последствията и това е

Само не ми е ясно за каква вноска за 10,2009 г. говорите. Смятате да провите корекция на минал отчетен период по ДДС ли?

А какво е станало с отказаното ДДС за възстановяване?

да за корекция в м.10
реално ми възстановиха 6500 лв

lulu, не знам КИ кога е издадено във времето и има ли общо с ревизията, но ако сте го отразили като КИ в дневниците преди ревизията - е трябвало НАП да го видят

явно не се е случило преди ...

Ако КИ е издадено след проверката и не ви е признат ДК трябвало е да отразите КИ без право на ДК

сега коригирай каквото можеш - всичко по чл. 126