Колеги, помагайте!
За 2009 г имам фактура от италиански доставчик, с основание за неначисляване на ДДС ART41DL331/93.Стоката обаче пристига от Белгия, ЧМР-то също е от белгийска фирма. И аз като прост счетоводител си правя прот. на основание чл. 117 с контрагент италианеца. Да, ама не. От НАП ми се обаждат, с въпроса, защо не съм декларирала ВОП с Белгия? След като се ограмотих и с това, какво е триъгълна сделка и има ли тя почва у нас, съм склонна да мисля, че може би случаят е точно такъв, но на инвойса от Италия никъде не е споменато, че фирмата е посредник и VAT № на белгийска фирма/прехвърлител/.
Въпросите ми са: 1. какво означава според итал. Закон за ДДС - основание за неначисляване на ДДС ART41DL331/93? Не трябва ли изришно за тристранна операция, в инвойса да е записано директива 2006/112/ЕС на Съвета.
2. Не следва ли да е вписано в инвойса, че италианския контрагент е посредник и VAT № на белгийска фирма/прехвърлител/.
Надявам се на съдействие.

сори, в наш'та фирма аз съм по квадратните сделки. триъгълните са ги дали на друг, ама той си мълчи...

Почти всеки ден имам такива сделки издаваш си протокол и нямаш проблем .
Имаш ВОП с контрагента, който ти е издал фактурата може да има склад в Белгия или да е групаж .
Нещо във вашия НАП не са на ясно .
В интрастата ако правиш такъв си попълваш страна на пристигане по данни от ЧМР
Тази сделка е тристранна за италианците ,а не за теб .
Във фактурата на италианците няма да има VAT на фирмата от Белгия те си издават фактура между тях .

Благодаря за отговора.
Интрастата съм го направила. Но в НАП пристига съобщение - ВИЕС декларация е подал белгиеца с нашия ДДС №. А аз протокола съм подала с контрагент - италианеца.

При нас е така:
1.Delivery note от Германия - идва със стоката
2. Фактура от Австрия с основание - триъгълна операция
3. издавам протокол за ДДС като придобиващ в тристр. операция - с VAT на австр. фирма

Поне досега не са ме привиквали - от началото на интрастата

Тогава има някаква грешка - имаш ли фактура от Белгия ?
Белгия продава на Италия във ВИЕСА трябва да е VAT номера на Италия а не вашия .

Нямам ф-ра от Белгия, няма и как да видя посочения ВАТ на белг. ф-ма. За грешка не съм се замисляла.

При теб всичко е наред доказваш пред НАП сделката по придобиването с фактура ,ЧМР ,транспорт ,протокол .
НАП да си търсят белгийците за обяснение и основание