Здравейте.Извършихме транспортна услуга с дестинация Турция-Македония.Фактурирам на БГ фирма,регистрирана по ддс.Начислява ли се данък и ако не ,кой член от закона да цитирам във фактурата?

Мястото на изпълнение на доставка е на територията на България.

Съгласно чл.12, ал.1 доставката е облагаема с ДДС.

Ако променим вашия казос и извършвате транспорта Македония- Турция или Турция-Македония

но! - фактурирате на Турската или Македонската фирма, то :

Мястото на изпълнение на доставка е извън територията на България.

Съгласно чл.86, ал.3 не се начислява данък при доставка с място на изпълнение извън територията на страната.

Задължително трябва да се включи във фактурата основанието за неначисляване на ДДС.

Примерен текст за фактура: Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл.86, ал.3 и във връзка с чл.21, ал.2

или английския текст: The delivery is not a subject of VAT taxation in Bulgaria in accordance with art 86, par. 3 in connection to art.21, par.2

Благодаря много за отговора.

А това как го разбираш?
Пример1: Извършен е транспорт на стоки с дестинация Франция – Македония. Доставчикът е данъчно задължено лице, което не е установено на територията на страната, а получател по доставката е българска фирма.

Съгласно чл. 22 ал. 3 и чл. 21 ал. 2 от закона мястото на изпълнение на тази услуга е на територията на страната. Данъкът по тази доставка е изискуем от получателя на услугата на основание чл. 82 ал. 2 т. 3. На основание чл. 23 от ППЗДДС тази доставка е облагаема с нулева ставка. Документирането се извършва с издаване на протокол от получателя, според изискванията на чл. 117 от закона и на чл. 81 ал. 6 от правилника. Освен в конкретния пример, нулева ставка е приложима във всеки един от случаите, когато получателят на услугата е данъчно задължено лице, установено на територията на страната и услугите са оказвани във връзка с международен транспорт между:

- трета страна/територия и трета страна/територия, или

- трета страна/територия и друга държава членка, или друга държава членка и трета страна/територия, или

- две точки на територията на една трета страна/територия.

В посочените случаи, ако доставчикът не е установен на територията на България, данъкът е изискуем от получателя и се начислява с издаването на протокол съгласно изискванията на чл. 117. Издаденият протокол намира отражение в дневник продажби (к. 14) и дневник покупки (к. 15), като съответните полета в дневниците, описващи стойността на данъка се оставят празни или се посочва нула.




Ако доставчикът на услугата също е установен на територията на България, данъкът е изискуем и се начислява от него в издаваната за доставката фактура. В самата фактура като основание за прилагане на нулевата ставка се посочва чл. 30 от закона и съответната разпоредба от чл. 23 ал. 3 от правилника за прилагане.

Здравейте и от мен,
напълно съм съгласна с вашите твърдения, но м.Януари бях на семинар за ДДС при транспортните услуги и лекторката каза :
относно казуса транспорт ТС-ЕС или ЕС-ТС и доставчик ДЗЛЕС или ДЗЛТС, при което получател на услугата сме ние, то съставяме протокол с 20% ДДС, защото никъде точно не било упоменато че трябва да е с 0%, затова по-добре било да си го начислим.
Вие какво мислите???

искай си парите от семинара

Ели,при условие,че Македония и Турция не са членки на ес,това не е ли международен транспорт,въпреки,че фактурирав на българска фирма?

в случая мястото на сделката е там, където е регистринан клиета ти, а той е Бг !!!

ами именно, че получател сме ние и мястото на доставката е в БГ. О тази гледна точка - да 20%, но от друга пък не попада ли в разпоредбите на чл.23, от ППЗДДС, където се визира получателя да е установен на територията на страната, без значение къде е доставчика????

Само едно не мога да разбера. Колона 15 на ДПокупки е "ДО при придобиване на стоки при тристранна операции". Не трябва ли по-скоро Протокола да попадне в колона 10?

според мен сте в чл 23,ал ППЗДДС?0% ддс.

Прави сте !!!

Поръчител Бг,
транспорт : Трета страна - Трета страна

чл. 23, ал. 3, 4 ППЗДДС - ДДС - 0 %

А В КОИ КОЛОНИ ВЛИЗА ФАКТУРАТА В ДНЕВНИКА ЗА ПРОДАЖБИ?

протоколът влиза в дневник Продажби, фактурата в дневник Покупки

това с фактурата от семинара ли пак ?

фактурата не влиза. За протокола е казано по-горе в примера, но пак искам да попитам колона 15 ли в ДПокупки или колона 10 и 0 в к.11 или к.9?

нали говорим за самоначисляване на ДДС по услуга по транспорт ЕС-ТС, когато доставчик ние лице от ТС или ЕС, за каква ф-ра в дневник Продажби става въпрос тогава ??

Колона 10 трябва да е. Сигурно е правописна грешка в този пример.

Вие хептен се зашеметихте.Аз издавам фактурата за транспорт.Какви протоколи ви гонят.Та питам кои колони в дн.продажби влиза тази фактура?

Мястото на изпълнение на доставка е на територията на България.

Съгласно чл.12, ал.1 доставката е облагаема с ДДС
болни ли сте

КазУс, а не КазОс !! (казуист, казуистика)
Моля, научете се да пишете грамотно!