Случаят е следният - получено плащане през януари, погрешно документирано като услуга към чуждестранно лице - чл.21 ал.2 (такива бяха първоначалните условия на сделката)

В последствие чуждестранното лице пожелава да получи материалния резултат от услуга чрез износ - налага се сделката да се преоформи като доставка на стоки, но това става ясно два месеца след получаването на плащането

сега не остава друго освен с кредитно да анулираме фактурата от януари, и да пуснем през март фактура за стоките за износ, като се колебая дали преди това да документирам полученото плащане с фактура за аванс за износ с 0% ДДС, но не е издадена в 5-дневния срок

чета чл.180 и се колебая - може ли санкцията му да се приложи при ДДС за начисляване в размер на нула лева?

Небесна аз понеже имам подобен случай и днес съм на тези тема - чл. 21, ал. 2 от ЗДДС.
Фактурата, която си издала януари не е ли със стъвка 0% и ако ще я анулираш няма ли да бъде с Протокол по чл.116, ал. 4 от ДДС.

Според мен не би трябвало да има санкция нито по чл.180, нито по чл.182.
Просто, защото няма данък.

Ако за услугата по чл. 21, ал. 2 от ЗДДС, м. януари е издадена фактура с начислено ДДС, сега как ще я коригирам: с Протокол по чл. 116, ал.4 или с Кредитно известие, защото има промяна в стоноста по ДДС, трябва да им върнем ДДС-то?

Vania, и по януарската фактура дето трябва да я анулирам, няма ДДС, но на друго основание, а не защото е с нулева ставка...

всъщност да, по-скоро не ми се иска да пускам кредитно известие, но протоколът по чл.116 ал.4 трябва да бъде подписан и от другата страна, което в случая при нас е малко нереално, чуждата фирма хабер си няма за нашите протоколи пък и изобщо не се интересува от българската ни фактура, а от инвойса

Цетирам ти идказване на Ив. Кондарев: Законът презвижда санкция при неотразяване на данъчен документ, само когато същото е довело до определяне на данъчно задължение за периода в по-малък размер / чл. 182, ал. 1 от ЗДДС /. Затова издателят на документа / доставчикът / не може да бъде санкциониран за неотразяване на анулирана фактура в дневника си за продажбите - за него това неотразяване не води до определяне на ДДС в по-нисък размер.

за аванса - издай си фактура "в срок" и я отрази по-късно защото иначе би могло да се приеме, че е плащане за нещо друго, което не е документирано ...
не виждам начин да те глобят /не че не могат и на грешно основание де /

ами няма как да е в срок, ели :) фактурата е от началото на януари, а след нея има още десетки...

реших точно с протокол по чл.116 да анулирам сега, защото ще е най-близко точно до фактическото положение, и вече да си издадем правилна фактура по чл.28 т.1... какво да се прави, случват се и такива неща в практиката, условия се променят, всеки иска да си запази клиента и се съгласява за промени по първоначално уговорената сделка