Ф-ра от ЕС за услуга от 10.01.2010г. я получих след 15.02.2010. и не можах да включа протокола по чл.117 в дневниците за 01.2010г. Какво да направя - да издам протокол от 01.02.2010г. и да го включа за февруари или да издам протокол от 10.01.2010г. и пак да го включа за февруари. В кой случай е по-благоприятно?

Знам, че често се случва фактурите от чужбина да закъсняват. Какво правите в такива случаи?

С коя дата ти е издаден последния протокол?

Това ще е първият протокол

15 дневен срок.
Виж:
Издаване на протоколи

Чл. 117. (1) Протокол се издава задължително:
1. (изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) в случаите по чл. 82, ал. 2, 3, 4 и 5 и чл. 84 - от регистрираното лице - получател по доставката;

2. в случаите по чл. 57 - от регистрираното лице - вносител;

3. в случаите на доставки по чл. 6, ал. 3, чл. 7, ал. 4, чл. 9, ал. 3, чл. 142, ал. 1 и чл. 144, ал. 4 - от регистрираното лице - доставчик;

4. (нова - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) в случаите по чл. 161 и 163а - от регистрираното лице - получател по доставката, когато доставчикът е данъчно задължено лице, което не е регистрирано по закона.

(2) Протоколът по ал. 1 задължително съдържа:

1. номер и дата;

2. (доп. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) името и идентификационния номер по чл. 94, ал. 2 на лицето по ал. 1;

3. количеството и вида на стоката или вида на услугата;

4. датата на възникване на данъчното събитие по доставката;

5. данъчната основа;

6. ставката на данъка;

7. (доп. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) основанието за начисляване или неначисляване на данъка от лицето по ал. 1;

8. размерът на данъка.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Протоколът се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем.

(4) При изменение на данъчната основа на доставка или при развалянето на доставка, за която е издаден протокол, лицето издава нов протокол, който задължително съдържа:

1. номерът и датата на първоначалния протокол, издаден за доставката;

2. основанието за издаване на новия протокол;

3. увеличението/намалението на данъчната основа;

4. увеличението/намалението на данъка.

(5) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Протоколът по ал. 4 се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която е възникнало съответното обстоятелство по ал. 4.

Да, знам - 15 дневен срок, което означава протокол от 25.01.2010, но не е включен в дневниците за януари и затова питам дали да не го издам на 01.02.2010. Кое нарушение е за предпочитане?

По добре си го издай в срока. И го включи в дневника за м.02.2010 г. Имах такъв случай. Дано ДДС-то не ти е голямо.

Ами фактура от 10.01.2010 г. можеш ли да я включиш в дневника за февруари?

ддс-то е 550 лв.

korekt не разбрах въпроса - аз ще включа не ф-рата, а протокола по чл. 117

Няма друг избор. Моето беше 44 лв. Наложиха ми глоба от 50 лв. за неспазване на срока и ми отказаха данъчния кредит. Ама това беше 2007 г. - сега не знам колко е глобата. Тогава така беше - глоба в размер на ДДС-то, но не по-малко от 50 лв. Но поне няма да имаш наложена глоба за неиздаден документ.

Въпроса беше принципен - за доставна фактура.
Издай протокола в срока и го включи в дневниците за февруари. Имал съм такива случаи и не са ми правили проблем при проверка.

elena_f1980 и korekt много Ви благодаря!

За нищо. :) Приятни почивни дни, дано са такива .

Здравейте!Искам само да попитам дали разсъждавам правилно...Получили сме услуга за ферибот на 15.01.2010г.,фактурата е от 28.01.2010.,протокола по чл.117 се издава най-късно след 15 дни от извършването на услугата, т.е. най-късно на 30.01.2010...

Забравих да кажа , че фактурата е от Италия...важно допълнение:)