Извършваме транспорт от Германия до България, но издаваме фактура на фирма от Македония. Фактурата е с 0% ДДС, тъй като съгласно чл. 21 мястото на изпълнение е на територията на Германия. Така въпросната данъчна основа влиза в данъчните основи с място на изпълнение на териотрията на друга държава-членка (в справката декларация), но не може да влезе във VIES декларацията!!! т.е. сумата във VIES декларацията е различна от сумата на доставките по чл. 22, посочена в справка-декларацията? При проверка на декларацията (електронно подаване), изкарва, че е коректна - не намира грешки, но все пак разлика ИМА...какво е вашето мнение???

Доставката ви е с място на испълнение в Македония съгласно чл.21, ал.2 във връзка с чл.22, ал.3 от ЗДДС. Затова не ви приема декларация. Декларацията се подава само, ако получателят е ДЗЛ, установено в държава членка на ЕС.