Транспортна фирма,която ползвахме за превози от Гърция ,ни изпрати в началото на 2009г. потвърдително писмо,в което беше посочено,че им дължим пари за един курс по фактура,която беше издадена през август 2008г. Тъй като с тях се разплащахме по банков път,след като ни изпратят фактура,ние не бяхме им я платили,защото се установи, че ние нямаме изпратен екземпляр от въпросната фактура. В резултат на това забавяне ние не можахме да ползваме ДК,тъй като бяхме изтървали тримесечния период. Данъкът за продажбите го осчетоводих в сметка "Други разходи". Въпросът ми е: Трябва ли да правя някакво преобразуване на финансовия резултат за 2009г. с ДДС-то,което съм отчела като разход?

Никой ли не може да отговори?

Аз мисля ,че трябва в кл.7160 от ГДД

Ако го поставя в кл.7160 от ГДД,тогава излиза,че и разхода за транспорта,който съм платила и начислила като разход по сметка "Разходи за услуги" няма да е признат като разход за данъчни цели,но това не е така.

Не трябва да преобразуваш. Фактурата е без право на данъчен кредит и ДДС-то ти е разход.

Мисля, че нямаш право на разхода и на ддс-то, защото е разход, който е трябвало да отчетеш през 2008 г, когато се имала насрещен приход. Принцип от счетоводството. Преобразуваш и с двете : данъчна основа и ддс

Отчиташ счетоводна грешка. В текущата година отнасяш на разход цялата сума, в ГДД увеличаваш дан. резултат ( чл.75 ЗКПО). В съшото време в ГДД намираш "корекция на данък съгл. чл. 75" и коригираш данъка за 2008 г. в намаление. И четеш стандарта за отчитане на счетоводни грешки.