Здравейте!
Фирмата ни предоставя еднократна услуга по чл.21 ал.2 на фирма в ЕС. Издавам фактура по този член, без ДДС. Тя е без право на ДК. Сега трябва ли да издам протокол за самоначисляване?
Къде мога да прочета повече по въпроса?
Благодаря!

Моля за отговор!

Услугата предоставя вашата фирма за което издавате ф-ра , получателя трябва да издаде протокол по чл.117 / тоест фирмата от ЕС/.

начисляваш си го с протоколи,

Издаване на протоколи

Чл. 117. (1) Протокол се издава задължително:
1. (изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) в случаите по чл. 82, ал. 2, 3, 4 и 5 и чл. 84 - от регистрираното лице - получател по доставката;

2. в случаите по чл. 57 - от регистрираното лице - вносител;

3. в случаите на доставки по чл. 6, ал. 3, чл. 7, ал. 4, чл. 9, ал. 3, чл. 142, ал. 1 и чл. 144, ал. 4 - от регистрираното лице - доставчик;

4. (нова - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) в случаите по чл. 161 и 163а - от регистрираното лице - получател по доставката, когато доставчикът е данъчно задължено лице, което не е регистрирано по закона.

(2) Протоколът по ал. 1 задължително съдържа:

1. номер и дата;

2. (доп. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) името и идентификационния номер по чл. 94, ал. 2 на лицето по ал. 1;

3. количеството и вида на стоката или вида на услугата;

4. датата на възникване на данъчното събитие по доставката;

5. данъчната основа;

6. ставката на данъка;

7. (доп. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) основанието за начисляване или неначисляване на данъка от лицето по ал. 1;

8. размерът на данъка.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Протоколът се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем.

(4) При изменение на данъчната основа на доставка или при развалянето на доставка, за която е издаден протокол, лицето издава нов протокол, който задължително съдържа:

1. номерът и датата на първоначалния протокол, издаден за доставката;

2. основанието за издаване на новия протокол;

3. увеличението/намалението на данъчната основа;

4. увеличението/намалението на данъка.

(5) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Протоколът по ал. 4 се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която е възникнало съответното обстоятелство по ал. 4.


Чл. 21. (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) (1) Мястото на изпълнение при доставка на услуга, когато получател е данъчно незадължено лице, е мястото, където доставчикът е установил своята независима икономическа дейност. Когато тези услуги се предоставят от постоянен обект, който се намира на място, различно от мястото, където доставчикът е установил своята независима икономическа дейност, то мястото на изпълнение е мястото, където се намира този обект. Когато няма място на установяване на независима икономическа дейност или постоянен обект, мястото на изпълнение на доставката е мястото на постоянния адрес или обичайното пребиваване на доставчика.
(2) Мястото на изпълнение при доставка на услуга, когато получателят е данъчно задължено лице, е мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност. Когато тези услуги се предоставят на постоянен обект, който се намира на място, различно от мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност, то мястото на изпълнение е мястото, където се намира този обект. Когато няма място на установяване на независима икономическа дейност или постоянен обект, мястото на изпълнение на доставката е мястото на постоянния адрес или обичайното пребиваване на получателя

Абе хора.....какво сте се оплели като пате в кълчища. Протокол издавате, когато сте получател на услуга. При положение, че сте изпълнител на услуга по чл.21, ал.2 издавате фактура без ДДС (а фирмата получател би трябвало да си начисли сама ДДС)

Гост Ви е отговорил

издаваш фатктура, и след това в дневниците посочваш фактурата , опростена и в кои колоно стой, и с Виес декларацията как става номера?

Ани, тук няма протокол има ф-ра и Виес декларация.

Правилно ли ви разбирам, че не трябва да издавам протокол. Само в колона 22 - посочвам опростена фактура. И се чудех, какъв е този протокол, който се издава на основание чл. 81 /6/ от ППЗДДС. Дали този протокол е задължителен, само за получателя на услугата?

Този протокол е само за получателя на услуга

Благодаря ти Demi! Въпреки, че логиката ми подсказваше, че няма протокол. Аз се притеснявах, да не пропусна нещо. И щях да искам програмистите на счетов.програма, да ми настройват този протокол.
Благодаря на всички отговорили!

^{Отговор на Мария(25.03.2010 17:20):
Мария каза:
Правилно ли ви разбирам, че не трябва да издавам протокол. Само в колона 22 - посочвам опростена фактура. И се чудех, какъв е този протокол, който се издава на основание чл. 81 /6/ от ППЗДДС. Дали този протокол е задължителен, само за получателя на услугата?}

ОЛЕ, че то отдавна няма опростени фактури.

да така си е. има само усложнени фактури :))) и протоколи

<sup>Отговор на ОЛЕ(25.03.2010 17:38):
ОЛЕ каза:

ОЛЕ, че то отдавна няма опростени фактури.</sup>

Аз не мога да разбера, как има такива хора, които само се заяждат. Комплекси ли избиват. А когато се зададе, някой въпрос, мълчат.

Мария,
Точно това "заяждане" (според теб) е доста полезно - ще изтърсиш я пред шеф, я пред компетентни "Опростена фактура".... За твоя речник е ОК (помисли).
Все пак счетоводителите трябва да боравят със счетоводни термини.