На дружеството ни , регистрирано по ДДС, е издадена фактура на 03,03,10 за нощувки в хотел Германия (Германската фирма е регистрирана по ДДС). Във фактурата е начислено и ДДС от Германския доставчик.
Трябва ли да съставя протокол по чл.117. от ЗДДС и да се самообложи фирмата с ДДС. На основание чл.82, ал.2т.3 като получател на услуга по чл.21. ал.2

Тук има нещо нередно. Защо са Ви начислили ДДС?

Незнам, но попадали тази услуга в хипотезите на чл.21,ал.2

прочиташ останалите алинеи на члена 21, ако не попада сред тях, значи е в ал.2 и съставяш протокол.

имаше нещо там с недвижими имоти.

Обърнете внимание на ал.4

Чл. 21. (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) (1) Мястото на изпълнение при доставка на услуга, когато получател е данъчно незадължено лице, е мястото, където доставчикът е установил своята независима икономическа дейност. Когато тези услуги се предоставят от постоянен обект, който се намира на място, различно от мястото, където доставчикът е установил своята независима икономическа дейност, то мястото на изпълнение е мястото, където се намира този обект. Когато няма място на установяване на независима икономическа дейност или постоянен обект, мястото на изпълнение на доставката е мястото на постоянния адрес или обичайното пребиваване на доставчика.
(2) Мястото на изпълнение при доставка на услуга, когато получателят е данъчно задължено лице, е мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност. Когато тези услуги се предоставят на постоянен обект, който се намира на място, различно от мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност, то мястото на изпълнение е мястото, където се намира този обект. Когато няма място на установяване на независима икономическа дейност или постоянен обект, мястото на изпълнение на доставката е мястото на постоянния адрес или обичайното пребиваване на получателя.
(3) Когато получателят по ал. 2 използва услугите изключително само за лични нужди или за лични нужди на работниците и служителите си, мястото на изпълнение се определя по реда на ал. 1.
(4) Мястото на изпълнение при доставка на услуга е:
1. мястото, където се намира недвижимият имот, когато услугата е свързана с недвижим имот, включително при:
а) предоставянето на права за ползване, на експертни услуги или услуги на посредници, свързани с недвижимия имот;
б) услуги по подготовка и координация на строителните работи, свързани с недвижимия имот, като архитектурни, инженерни, надзорни и други;
в) настаняване в хотели, къмпинги, караванни паркове, ваканционни лагери и други подобни;

Колежката е писала, допълвам:
Мястото на изпълнение е в Германия, което означава, че данъкът е дължим в Германия. Протокол не издавате, защото не е ВОП, не попада в обхвата на чл.82, тоест осчетоводявате го с включен ДДС и може да се обърнете за възстановяване, чрез НАП при условията посочени в сайта им или чрез посредник (предполагам сумата е малка и не е целесъобразно).

Здравейте, може ли да ми отговори някой на редовен износ начислява ли се ДДС в българската фактурата или се пише чл.21ал.2

Че той износът не е ли по чл.28 - ЗДДС ?! :)

какво разбирате под редовен износ? мнозина така наричат и ВОД-а ^{Отговор на елито(08.04.2010 14:21):
елито каза:
Здравейте, може ли да ми отговори някой на редовен износ начислява ли се ДДС в българската фактурата или се пише чл.21ал.2}

Колеги, извинявам се предварително, че не съм по темата но ще моля за помощ, във връзка се процедура по ДДС казусът е следният:
м. 11. 2009 г за възстановяване
м. 12. 2009 г. за възстановяване
м. 01 2010 г. нулева декларация
м. 02. 2010 г. нулева декларация
м. 03 2010 г. за внасяне

мога ли да приспадна тази сума от предходната за възстановяване

Благодаря Ви предварително

До 15-ти март трябваше да си подала прил.6. Евентуално. Сега внасяш.
_{По какво сме колеги??}

а след това си правиш искане за възстановяване на неползвания данъчен кредит./по ДОПК/

rali8

Трябвало е заедно със С-Д за м.02.2010 г. (кл. 80) да подадеш и Приложение 6 за сумата от ДДС за възстановяване за месеците 11 и 12.2009 г. понеже тогава ти е приключила 3-месечната процедура по чл.92 - ЗДД, действащ до 31.12.2009 г. по отношение на първия ти деклариран ДДС за възстановяване.

Благодаря Ви, за подробната информация, просто собственикът на фирмата, има нужда от допълнително потвърждение и убеждение