Колеги незнам как да постъпя и моля за съдействие :фирма от Германия, която е регистрирана по ДДС възлага на нашата фирма да извършим превоз на стоки или материали, които ще се използват в тяхното производство в Германия, - превозът е само в рамките на България - от точка А до Точка Б в България. Как трябва да оформим документацията, кой начислява ДДС. ПО въпроса получих различни мнения при обаждането ми в НАП. Объркана съм и незнам как да постъпя - да начислявам ли ДДС или не. Предварително благодаря

нямали някой подобен случай

мястото тук ли е?

превозът е само в рамките на българия, но клиента е фирма от Германия, регистрирана по ДДС

ПитАнке, я като четеш разни работи, обърни внимание на териториите.

като гледам коментарите , може и да не стигнеш до чл.21 ал.2, но все пак го виж ;-)

и аз съм на мнение че трябва да се спазва чл.22 ал 3 във връзка с чл.21 ал. 2 но ..........някой експерти ми казват ,ч е мястото и изпълнението та услугата е българия и трябва да начисля ДДС

поне не пиши България с малка буква :-(

С кои експерти се консултираш?

извинявам се но в бързината пише БЪЛГАРИЯ малка буква - техническа грешка....звънях до кол центъра на НАП, с други служители към които ме препращаха във връзка с ДДС, говорих и с юристи - дадоха различни мнения...... според едните трябва да начисля ДДС, а според другите не исках да се свържа с методолозите, но те давали консултация на място

най-добре направи писмено запитване да ти отговорят официално. Опиши си добре казуса и да ти е мирна главата

Иначе по мое мнение, от това, което прочетох нещо ми се губи информация - това някакакъв вид транзит ли е?

Щото ако е само превоз от Каспичан до Сливо поле си е с ДДС независимо кой го поръчва и плаща

Да това е само превоз от "Каспичан до Сливополе" от там вече стоката се транспортира от друг превозвач до Германия ,но клиента който ни наема пак повтарям е фирма от Германия

а договора ви как е направен - като част от международния транспорт или сте си само вие и германците?

Щото, ако сте подизпълнител на основния превозвач - можем да говорим за вътрешнообщностни сделки, но ако сте си се договаряли независимо .....

не сме подизпълнители. Сами извършваме превоза от точка А до точка Б в България и толкова ние сме до тук

а защо някой смята, че сделката е с място на изпълнение България? на 100% си в условията на чл.21 ал.2.

Ана, ама как ще се докаже това :-)

че как се доказва сделка с ДЗЛ от друга държава-член? да не би с дестинацията?

ами ще имаш транспортни документи с ясни дестинации най-малко

докато тук ще имаш транспортен документ от точка А БГ до точка Б БГ на базата на който, ще издаваш фактура и за място на сделката ще се наложи, ако искаш да е истината да напишеш България :-)

ок, но не от дестинацията зависи третирането на сделката, а от статута на получателя - дали е ДЗЛ и не е от България. на чмр-то вероятно ще има печат на възложителя/получател на товара в сливополе. освен това вероятно има заявки, оферти, плащане - все неща, които ще са свързани с идентификацията на възложителя-ДЗЛ от Германия.

Ана, за това можем само да гадаем. Питанката трябва да си набави всички документи, изискуеми по ДДС преди да го отнесе към вътрешнообщностните придобивания. Ако има само задание да ги транспортира от А до Б и нищо повече няма да е достатъчно :-)

айде сега да прочетем внимателно цитирания от теб член

(2) Мястото на изпълнение при доставка на услуга, когато получателят е данъчно задължено лице, е мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност. Когато тези услуги се предоставят на постоянен обект, който се намира на място, различно от мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност, то мястото на изпълнение е мястото, където се намира този обект. Когато няма място на установяване на независима икономическа дейност или постоянен обект, мястото на изпълнение на доставката е мястото на постоянния адрес или обичайното пребиваване на получателя.


Така написано хич не става ясно дали германеца е икономически независим в Сливополе. Да не говорим, че второто изречение нещо ме притеснява, ако става въпрос за един двугодишен договор например....

Инак си права - ако има ясно определено, че тоя междинен транспорт е неразделна част от целия транспорт и самата стока ще се изнася непременно за Германия и по никакъв начин няма да е на вътрешния пазар и германеца не извършва никаква самостоятелна икономическа дейност в България, както и е постоянно регистриран в Германия - ОК - нека си прилага чл. 21 ал. 2 смело :-)

от прочетеното по-нагоре стигам доизвода, че немската фирма няма постоянен обект, който се намира на място, различно от мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност, т.е. в сливополе. естествено, ако това не е така - нещата се променят.

Клиента няма постоянен обект в България , а до колкото до документацията извършваме транспорт за който имаме пътен лист и съответно фактурата

а чмр?

протокол кой, какво, кога приел? само пътен лист и фактура - възбужда съмнение и следва да се търсят доказателства.

а ако начисля ДДС.... и клиента няма претенции и го плати

Да, мястото е там където "получателят е установил независимата си икономическа дейност".
Ако германецът има примерно ферма в Сливополе - нещата са различни. Но от конкретната ситуация е видно, че няма постоянен обект в България.
За всеки случай не би било зле да се получи и чмр-то от което е видно че стоките са напуснали България.

П.П. Ако клиентът "преглътне" цената с ДДС - ще означава, че или ви е ниска цената или не му се занимава. Но определено проблем с НАП няма да имате. :)