Колеги имам фактура за санкция от 140 лв с начислено ДДС. Това ДДС данъчно признат разход ли ми е за мен, след като аз със санкцията ще си увелича ФР в края на годината? Интересува ме това ДДС от 28 лв да го посоча ли в 4531 или не?

тия от НАП да не са почнали да издават фактури?

Нееее, не е от НАП. От наши контрагенти е съгласно неспазване договорни условия

"санкция от 140 лв с начислено ДДС"

и що с ДДС?

и що - "след като аз със санкцията ще си увелича ФР в края на годината"?

Не знам защо е с ДДС. Така е издадена фактурата.
"след като аз със санкцията ще си увелича ФР в края на годината"? - ами нали с глобите и неустойките се увеличава ФР, защото сега се осчетоводява на разход в 692, който обаче не е данъчно признат

Я пак... за кои санкции и неустойки говорим пак - обаче !!!

Соня, моето предложение е да си поговориш със счетито на контрагета си :)
Неустойките по договор не са доставка на услуга по смисъла на ЗДДС и следователнно:
1. Не се издава фактура
2. Не се начислява ДДС
Начисляването на неустойката може да стане с протокол, съдържащ всички реквизити по ЗСч и този протокол да си го осчетоводиш, без да го посочваш в дневниците по ДДС.

На неустойките със санкционен характер се начислява ДДС. Не се начислява ДДС на неустойките с обезщетителен характер. В случая трябва да се прецени характера на неустойката

Деми, защо мислиш така?

най добре е да се обсъди с юрист, в случая решаващо е да се определи характера на неустойката.ако е с обезщетителен характер, то тя е извън обхвата на ЗДДС, но ако е със санкционен такъв, то задължително се определя ДО и се начислява ДДС

Чл.26, ал.2: Не се смятат за възнаграждение по доставка всякакви плащания на лихви и неустойки, които имат обезщетителен характер.