Моля ви да ми помогнете по следния случай. Все още съм млад счетоводител и се извинявам за безпокойството :( !!!! Ето го и казуса ми:
През м.12.2009 е направен ВОП. Стоките, които са по предварителна заявка на клиент, са продадени , фактурирани и изписани през 12.2009.
През 01.2010 се установява, че единия от артикулите не е това, което е поръчал клиента и той иска артикулът да му бъде заменен. Поръчан е другия артикул на чуждия доставчик, артикулът пристига, оформен е ВОП и е заменен на клиента.
"Грешния" артикул, обаче няма да се връща на чуждия доставчик и тъй като е с по-ниска цена, през м 02.2010 чуждия доставчик ни издава КИ за корекция в цената.
Въпросите ми са :
1.Какъв протокол /по кой чл.по ЗДДС/ трябва да издам?,
2.Имам ли право на ДК , предвид датите и сроковете, в които е издадено КИ или трябва само да се самообложа без да включвам протокола и в дневника за покупки?
3.Трябва ли тази корекция на цената да се отрази в интрастат декларацията и как точно / с корекция за м.12 ли?/
Благодаря на тези , които имат желание да ми помогнат и ви моля да сте снизходителни към младите и все още неопитни счетоводители, които имат желание да станат като вас :)))

Вижте чл.117, ал.4 от ЗДДС

(4) При изменение на данъчната основа на доставка или при развалянето на доставка, за която е издаден протокол, лицето издава нов протокол, който задължително съдържа:
1. номерът и датата на първоначалния протокол, издаден за доставката;
2. основанието за издаване на новия протокол;
3. увеличението/намалението на данъчната основа;
4. увеличението/намалението на данъка.
(5) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Протоколът по ал. 4 се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която е възникнало съответното обстоятелство по ал. 4.