Здравейте,имаме спор с колегата,моля за помощ
Имаме получена стока от страна членка от ЕС на 09.04.10 г / имаме товарителница/плащането е извършено през м.12.2009 г. Фактурата инвойс е от 31.03.2010 г. Фирмата от ЕС е регистрирана по ДДС. Според мен трябва да издадем протокол по чл.117 от ЗДДС до 24.04.10 г. а не през м.03

данъчното ти събитие е 09.04.2010г., това е и датата на изискуемост на данъка, от която в 15 дневен срок трябва да издадеш протокол по чл.117

Много е вероятно протоколът да трябва да се издаде не по-късно от 15 дни от датата 31.03.2010, но всичко зависи от това какви са условията по доставката (кога се прехвърля собствеността)

Благодаря и изискуемост значи ползване на данъчен кредит лие?

"соня (гост)" я погледнете в товарителницата дали има някъде тези съкращения "EXW" или "FCA", ако има някое от тях означава, че продавачът е прехвърлил собствеността (извършил доставката) и ви е предоставил стоките във ваше разпореждане още в страната членка в която ги закупувате.

то не само, че 777 е прав, ами Иванини пише така поради едно писмо на НАП, което е най-малкото спорно.
Щото чл.64(4) Независимо от ал. 3, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие.


Но ако приемем, че тази алинея не дерогира ал.1 /щото пише независимо от ал.3, а не независимо от ал-1/, тогава ДС е по общия ред - когато собствеността е прехвърлена и това се определя от условията ИНКОТЕРМС, посочени в товарителницата и/или във фактурата.

Та подкрепям 777.

И аз мислех че нещо знам ама излиза,че не е така.И цял ден чета ЗДДС и Правилника и се омотавам още повече.
И така не знам дали да си самоначисля ДДС или да ползвам данъчен кредит.Стоката е
резервни части - 2 бр за машина,с която се произвежда облагаеми стоки.

За да не се терзаете повече напишете си протокола на 09.04.2010 г. и ще сте спокойна. Така не зависимо, че изискуемостта може да е настъпила на 31.03.2010 г. ще сте спазили 15 дневния срок. Ако е настъпила на 09.04.2010 г. пак ще сте в срок.

офтопик "ники" е допуснал техническа грешка члена е 63, но това което е копирал си си е от верния член.

"И така не знам дали да си самоначисля ДДС или да ползвам данъчен кредит.Стоката е
резервни части - 2 бр за машина,с която се произвежда облагаеми стоки."

Не се чудете и двете, самоначислявате ДДС и ползвате ДК (след като ще е за облагаеми доставки). И двете в април месец защото март вече е в небитието.