Здравейте,
имам следния случай: фирма от ЕС, данъчнозадължена по ДДС извършва услуга на българска фирма, регистрирана по ДДС, като услугата ще се формулира като "обучение на персонал и инспекция на извършеното от персонала", която ще се извърши в България. Според вас това основание попада ли в чл. 12, ал. 5, т. 4 /възнаграждение за технически услуги т.е. консултански/, аз мисля че обучението е различно от консултацията и не би следвало да начислим 10 % данък при източника..
А относно ДДС-то според мен българската фирма следва да си начисли ДДС, с протокол по чл. 117, тъй като е получател на услугата и съответно данъчно задължено лице по ЗДДС.
Вие как мислите?

моля ви дайте мнение по въпроса

Фактурата от доставчика ви трябва да е без начислен ДДС - вие го начислявате с протокол. Няма основание за начисляване на данък при източника.