Съгласно чл 81(6) от ППЗДДС Протокол се издава и при освободени доставки.
Как се процедира при:
- получаване на заем от ЮЛ или ФЛ /от България/;
- предоставяне на заем на ЮЛ или ФЛ /от България/;
т.е. кое в какъв дневник се включва?
Благодаря!

извинявай, ама заема каква доставка е?

В грешка си за издаването на протоколи. За заемите - също.Айде, за лихвите - иди,дойди.

А то изобщо доставка ли е ???

Протокол се издава и при освободени доставки

(6) (Нова - ДВ, бр. 4 от 2009 г., в сила от 01.01.2009 г., изм. - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) Протокол по чл. 117 от закона се издава и в случаите, когато доставката е облагаема с нулева ставка, както и когато данък не следва да се начислява.

това не ми звучи като освободена доставка, ама...

Е, как да не е доставка - доставяш едни пари, които после ще ти върнат. При връщането - кредитно!!! :-))))))))))

а как го тълкувате:

Чл. 46. (1) Освободена доставка е:

1. договарянето, отпускането и управлението на кредит срещу насрещна престация (лихва) от лицето, което го отпуска, включително отпускането, договарянето и управлението на кредит при доставка на стоки при условията на договор за лизинг;

Ех, Юни, Юли, тълкуванията остави на ВАС. За лихвите по заемите е това.

"Чл. 46. (1) Освободена доставка е:

1. договарянето, отпускането и управлението на кредит срещу насрещна престация (лихва) от лицето, което го отпуска, включително отпускането, договарянето и управлението на кредит при доставка на стоки при условията на договор за лизинг;"

е тва ти е доставката

юли (гост), явно по-различно:))

Виж, добре какво гласи чл.117 от ЗДДС, според мен там не попадат заемите, т.е. не си длъжен да издадеш протокол

Да кажа и аз, какво мисля.В чл.117,ал.2, т.7 от ЗДДС е направена промяна, съгласно, която след 1януари 2010г. в протоколите по чл.117 следва да се вписва и основанието за неначисляване на данък.
Така например при получаване на финансова услуга няма да възниква задължение да се начисли ДДС, когато българско лице плаща лихви по кредит, отпуснат от лице,установено извън
страната.Но на ОСНОВАНИЕ чл.117, ал..2, т.7 от ЗДДС получателя ще трябва да издаде протокол по чл.117 от ЗДДС, в който като основание за неначисляване на данък следва да посочи
чл.46, ал.1, т.1 от закона.Значи си трябва.

глупости

^{Отговор на някой(12.05.2010 14:42):
някой каза:
глупости}

Само не разбрах, кои точно са глупостите?

Това за протоколите са глупости. Чл. 117 препраща към чл. 82. Чл. 82 говори за облагаеми доставки. Доставките по чл. 46 са освободени. За това да се твърди, че следва да се издава протокол за тях е глупост.

^{Отговор на някой(12.05.2010 14:49):
някой каза:
Това за протоколите са глупости. Чл. 117 препраща към чл. 82. Чл. 82 говори за облагаеми доставки. Доставките по чл. 46 са освободени. За това да се твърди, че следва да се издава протокол за тях е глупост.}

Според мен препраща към чл.81., ал.6...където е регламентирано, че протокол по чл.117 от закона се издава и в случаите, когато доставката е облагаема с нулева ставка, както и когато данък НЕ СЛЕДВА ДА СЕ НАЧИСЛЯВА.това как ще го квалифицираш точно пък на "глупости"

Как ли? Ами те така - ГЛУПОСТИ :-)))))) Законът чети в случая, не правилника. Чл. 117 чети от закона, чл. 82 пак от там. Чл. 81 от правилника е само уточняващ за случаите, при които има задължение за издаване на протокол.

И според мен не се издава протокол за лихвата, когато е освободена доставка.

^{Отговор на някой(12.05.2010 14:56):
някой каза:
Как ли? Ами те така - ГЛУПОСТИ :-)))))) Законът чети в случая, не правилника. Чл. 117 чети от закона, чл. 82 пак от там. Чл. 81 от правилника е само уточняващ за случаите, при които има задължение за издаване на протокол.}

Ама не се зепай, де! Караш ме да чета закона, не правилника.Ами аз полагам усилия да чета и двете, пък си казвам , как аз го тълкувам прочетеното. Пък то, всеки биещ се в гърдите за знаещ,
питаш нещо , той ти отвръща "чети, чети тъй хубаво е написано там" в правилника ,де.

Е, аз не съм от знаещите. Още по-малко от зепащите.

Вижте указанията с №91-00-288/26.09.2008г съвместно на МФ и НАП относно изискванията към
данъчните документи.Та там са обяснени и двете групи случаи за издаване на протоколи, а именно от доставчика и от получателя.Случаят за заемите просто го няма.Вижте и раздела "Реквизити" : ))
Там навред има изискване да се посочва "данъчната основа"...В случаят се стига до невъзможност и се губи логиката на самия данъчен документ наречен "протокол".....Никога не съм включвал заеми в дневниците по ЗДДС /е туй не е гаранция, че съм прав.Може би съм налучкал: ))))))/

Мисля, че посочените по-горе указания са несъотносими, тъй като са издадени в период, предхождащ действието на чл.81 (6) от ППЗДДС.
Това все пак си е мое лично мнение.

Да се включа и аз за последно.То това включване на протоколите в дневниците е от тази година..за получаващите.
Но когато дружеството / заемодател/ е рег. по ДДС трябва да посочи в Справката декларация като освободена доставка по финансова услуга в дневник продажби.ДАНЪЧНАТА ОСНОВА е получената лихва. Доставчиците на ФИН.УСЛУГИ може и да не издават фактура, но трябва да се прави отчет за продажбите по чл.119 и се включва в СД.
Аз съм получател на фин.услуга /кредит/ и то от чужд. лице от м.февруари.Не съм го включвала в дневниците.Знам, че съм съгрешила.
А в тези указания за издаване на протоколи, може и да ги няма заемите,Но те са си доставка на фин.услуга и легалното определение в ЗКПО е кредит.Друг е въпроса, че тези заеми трябва да са с лихви, иначе си е отклонение от дан.облагане.
То пък сега като отворихме тази тема, ще почнат да ни ги търсят.Ама що ли я разисквахме?