Здравейте,
Получих авансова сума от руски констагент за износ на продукция през м. април и пуснах фактура за аванс с осн. чл. 28. описала съм я в дневника за продажби в глава трета от ЗДДС, с нулева ставка. Предполагаме, че износът ще се извърши чак след 3-4 месеца. През това време обаче, имаме ф-ри за закупени материали за направата на продукцията, която ще се изнася(те са с право на ДК). Предполагам, че м. юни ще излезем на възстановяване. Въпросът ми е, мислите ли, че ще ми признаят ф-рата за износ без ддс, тъй като още не е доказан износа. Все пак не трябва да начислявам ДДс-то с протокол, тъй като не важи за авансови плащания.
Моля за съвет !

Няма ли компетентни по моя въпрос ?

Няма ли компетентни по моя въпрос ?

Не съм компетентна. Само разсъждавам. На глас.

За да докажеш износа, ти е необходима митн. декларация, фактура за нуждите на нашия закон, евентуално еквивалентна такава на езика, на който водите търговската кореспонденция с клиента, трансп. документи и т.н.
Не мисля, че е трябвало да включваш авансовата фактура в дневниците. Нямаш данъчно събитие, все още нямаш сделка.

И защо трябва да пишеш фактура като няма износ?
Като си вземете ЧМР-то /доказателството за получената стока, тогава пишеш фактурата/
И не е трябвало да пишеш авансова фактура, за преводи по внос и ВОД не се пише.

чл. 37 (3) - това за Зъбка :)) _{и не само :))}

Елби, за ВОД е изрично регламентирано, че не възниква изискуемост при аванс, обаче за гл. трета не е :))

Аби и кво ще стане като не издам фактура?
ДДС е нула.

Елбито,що се занимаваш с неща,които не разбираш?Нула ненула не е ли начислен като нищо ще те опукат по административно-наказателните.

Чл. 182. (1) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Регистрирано лице, което не издаде данъчен документ или не отрази издадения или получения данъчен документ в отчетните регистри за съответния данъчен период, което води до определяне на данъка в по-малък размер, се наказва с глоба - за физическите лица, които не са търговци, или с имуществена санкция - за юридическите лица и едноличните търговци, в размер на определения в по-малък размер данък, но не по-малко от 1000 лв.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) При нарушение по ал. 1, когато регистрираното лице е издало или отразило данъчния документ в периода, следващ данъчния период, в който документът е следвало да бъде издаден или отразен, глобата, съответно имуществената санкция е в размер 25 на сто от определения в по-малък размер данък, но не по-малко от 250 лв.

Аз бих заложил на "болднатия" текст.

а докато залагаш, два члена назад да се върнеш?

Много добре знам какво имаш предвид, но неиздаването и не включването в отчетния регистър на документ с 0% ставка означава ли че не е начислен данък 0%.
Не ми се спори щото цялата тая работа е недомислена, а и няма достатъчно "данъчно - ревизионна практика" по въпроса.

reni86 , извинявай, повече няма да разсъждавам. Поне не на глас :))

Абби, казваш
"за ВОД е изрично регламентирано, че не възниква изискуемост при аванс,
обаче за гл. трета не е."
Кога възниква изискуемостта при аванса за износ?

аванс при износ - прилага се чл.37 ал.3 и като се издаде фактура, то тя е със ставка 0. има и писма на нап-а по повода. може и умишлено да им липсват конкретности :)))))
3_1756/08.04.2008г.

ЗДДС, чл. 37, ал.3
ППЗДДС, чл. 39

Относно: данъчно третиране по Закона за данък върху добавената стойност на авансово получени суми във връзка с доставка на стоки за трети страни

Според изложеното в запитването дружеството осъществява доставки на машини и оборудване за Русия и страните от ОНД. Изработката на машините е с времетраене от 7-8 месеца. През този период се получават авансови плащания за тези доставки. На основание чл. 37, ал. 3 от ЗДДС не следва да се начислява ДДС за тези авансови плащания, което е в противоречие на чл. 39, ал. 1 от Правилника за прилагане на ЗДДС. Поставя се въпроса как следва да процедирате при наличието на това противоречие в нормативната уредба?

При така изложената фактическа обстановка с оглед разпоредбите на ЗДДС /обн. ДВ бр.63 от 4 август 2006 г., посл. изм. ДВ бр.113 от 28 декември 2007 г./ и ППЗДДС /обн. ДВ, бр.76 от 15 септември 2006г., посл. изм. ДВ, бр.16 от 20.02.2007 г./ по зададения въпрос изразяваме следното становище:
С измененията и допълненията на разпоредбата на чл. 37 от ЗДДС, в сила от 19.12.2007г. се променя режима за облагане на авансовите плащания, свързани с доставки, облагаеми с нулева данъчна ставка по реда на глава трета от с.з. Новите разпоредби отменят задължението за начисляване на ДДС при авансови плащания за доставки, облагаеми с нулева данъчна ставка, в случаите, при които до изтичането на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът е станал изискуем, доставчикът не се снабди с необходимите документи, изисквани от закона.
Според действащата до 19.12.2007г. разпоредба на чл. 37 от ЗДДС, ако до изтичането на този срок доставчикът не се снабди с документите, посочени в чл. 21 - чл.39 от ППЗДДС, с които се удостоверява наличието на обстоятелствата, даващи му право да приложи нулева данъчна ставка, той е задължен да начисли данък с протокол и за получени авансови плащания за тази доставка. Редът и начинът за начисляване на данък е уреден в чл.39 от ППЗДДС, която разпоредба не е променена в действащата към настоящия момент редакция на ППЗДДС.
Съгласно чл. 15, ал. 3 от Закона за нормативните актове ако постановление, правилник, наредба или инструкция противоречат на нормативен акт от по-висока степен, се прилага по-високия по степен акт.
Принципът за прилагане на нормативния акт от по-висока степен е основен принцип и в Административно процесуалния кодекс, формулиран чрез разпоредбата на чл.5 от същия.
Очевидно в настоящия случай е налице противоречие на разпоредба от ППЗДДС /чл. 39/ и разпоредба на ЗДДС /чл. 37/, касаещи облагането на получени авансови плащания във връзка с доставки, облагаеми с нулева ставка по реда на глава трета от с.з.
Предвид гореизложеното, за получаваните от дружеството авансови плащания във връзка с доставка на машини и оборудване за трети страни ще намери приложение разпоредбата на чл. 37, ал. 3 от ЗДДС, в сила от 19.12.2007 г.

благодаря на всички, които са споделили своето мнение...в крайна сметка разбрах, че няма да начислявам ддс-то с протокол :)