Здравейте, колеги,
моля за помощ: местно рег. юл получава услуги, извършвани по ел-път (кредити за изображения) от САЩ. Съставям ли протокол по чл.117 и с каква ставка?

Казусче, нали?
Само за инфо - на горещия тел.на НАП така се нагорещиха, че ме насочиха към методолозите на Аксаков 21 :))))))))))))(

66/1

обаче според мен доставката не е облагаема - 21/7

съмнително

защо? мястото на изпълнение не е на територията на страната - получател е данъчно Задължено лице в случая. тогава дали е облагаема?

мястото на изпълнение не е на територията на страната

съмнително

не отговаряш на 21/7 заради т.1

кой ти доставя услугите?

Ал. 7 на чл. 21 е изглючение от общото правили, което общо правило е ал. 2. Значи щом не сте в ал. 7, тогава сте в ал. 2 и доставката е с място на изпълнение на територията на страната.
Всъщност какво бихте изгубили ако доставката е облагаема? Издавате протокол - в двата дневника и резултатът е о ддс. И си спестявате проблемите от евентуална грешка :))

^{Отговор на _dexter_(18.06.2010 11:06):
_dexter_ каза:
Ал. 7 на чл. 21 е изглючение от общото правили, което общо правило е ал. 2. Значи щом не сте в ал. 7, тогава сте в ал. 2 и доставката е с място на изпълнение на територията на страната.
Всъщност какво бихте изгубили ако доставката е облагаема? Издавате протокол - в двата дневника и резултатът е о ддс. И си спестявате проблемите от евентуална грешка :))}

да - така е - идеята ми е да разбера принципно как е правилното третиране - а иначе "протокол за всеки случай" винаги спасява положението :)))))))))

"протокол за всеки случай"
съмнително

^{Отговор на zdds(18.06.2010 11:23):
zdds каза:
"протокол за всеки случай"
съмнително}


zdds, ясно че ти е съмнително :) обоснови се - КОНКРЕТНО

..... хм

... а де...

има два начина ;-)
1. Фактурата в кръглата папка или в Recycle Bin, за по-лесно, все едно че си ги купила картинките за лично ползване, но няма да можеш да ги ползваш за разходи

2. Протоколчета - чл.82 ал.2 т.3.

Неприятна работа, ама какво да се прави. Миналата година пак беше същото, само че за нерегистрираните имаше и чл.91

<sup>Отговор на Федор Венедиктович Езерский(18.06.2010 11:47):
Федор Венедиктович Езерский каза:
има два начина ;-)
1. Фактурата в кръглата папка или в Recycle Bin, за по-лесно, все едно че си ги купила картинките за лично ползване, но няма да можеш да ги ползваш за разходи

2. Протоколчета - чл.82 ал.2 т.3.

Неприятна работа, ама какво да се прави. Миналата година пак беше същото, само че за нерегистрираните имаше и чл.91</sup>

...И тя реши...нека бъде 1. (все пак стойността не е съществена...) :))))))))))))

Не че съм голям специалист по ДДС ама с "протокол за всеки случай" какво се случва ако данъчните не признаят дан кредит и си искат този "от другата страна"? Може да не ми е правилна логиката де ..

^{Отговор на ДЦ(18.06.2010 12:38):
ДЦ каза:
Не че съм голям специалист по ДДС ама с "протокол за всеки случай" какво се случва ако данъчните не признаят дан кредит и си искат този "от другата страна"? Може да не ми е правилна логиката де ..}

случват се само лоши работи...

Не е съвсем тъка. има един чл. 85 от зддс, според който начислен данък се дължи, но само ако е начислен по фактури и известия. Протоколите не попадат в тази разпоредба, следователно ако протоколът се признае за неправилно издаден, отпада и от двата дневника :).
Преди 2 години беше различно, но го промениха :))

За всеки случай провери дали тези продавачи не са регистрирани по ДДС и да си си поръчала изрично фактурка без ДДС, като си сложила ДДС номера, за да не стане някоя беля ;-)
Обикновено тези продавачи имат ДДС номер, който започва с EU.
Ако няма такова нещо - в кошчето ;-)

<sup>Отговор на silvy81(18.06.2010 12:33):
silvy81 каза:

...И тя реши...нека бъде 1. (все пак стойността не е съществена...) :))))))))))))</sup>

^{Отговор на Федор Венедиктович Езерский(18.06.2010 13:29):
Федор Венедиктович Езерский каза:
За всеки случай провери дали тези продавачи не са регистрирани по ДДС и да си си поръчала изрично фактурка без ДДС, като си сложила ДДС номера, за да не стане някоя беля ;-)
Обикновено тези продавачи имат ДДС номер, който започва с EU.
Ако няма такова нещо - в кошчето ;-)}


Споко - всичко е ок!

Според мен тази ал. 7 е сложена, за да каже, че ако има налице "услуги по ел. път" от доставчици извън ЕС към незадължени лица- то мястото е България, а не държавата на доставчика. Но тази алинея 7 не е с предимство пред ал.2., защото представете си- доставчик от ЕС на този вид услуги и получател - фирма от България. Тогава, ако ал. 7 беше с предимство пред ал. 2, то мястото на изпълнение не е на територията на страната, което е абсурдно и никоя фирма от ЕС не би начислила ДДС.
Давам друг пример: БГ фирма предоставя сървър на друга БГ фирма- какво следва от тази ал. 7- че мястото на изпълнение не е в България ли?

Може ли и други да си дадат мнението, че досега никога не съм се замислял за тази ал. 7, издвам си протоколи във връзка с чл. 21, ал.2 на щатските фактури към нашата фирма и толкова. Имам ли основание за притеснение?

ал.7 би се отнасяла за теб, ако пазаруваш хостинга като частно лице. Иначе ти, като фирмаджия, баш по този начин трябва - протоколче ;-)

BTW тези кредити за изображения не са техническа услуга, нали?

Мерси, Федор Венедиктович Езерский.
Спирам да го мисля.
(само дано някой данъчен, некомпетентен като мен, да не се забие в тази ал. 7 и да тръгне да ми оспорва правото на ДК- как ще го убедя,че съм в ал. 2...)

Това не ти е грижа - караш го да прочете ал. 7 няколко пъти и да пита методолозите. Обърна ли внимание на въпроса на Елисавета?

Аз съм за сървъри:)
но сега като се замисля, защо тогава не отговорихте веднага на silvy81, че и тя попада в 21 (2), след като и тя е фирма? кое е различното при нея?

Ако щеш и на космически кораби бъди, въпросът е дали услугата, която получаваш отговаря на определението за "техническа услуга". А на Силви са и отговорили още в началото, ама тя си настоява, явно тази ал. 7 и е слабост :))