Здравейте, колеги!
Отсъствах няколко дни от работното си място - и, издали сме фактура за авансово плащане, и след 4 или 5 дни получаваме парите. Аз казвам - да анулираме фактурата и да издадем нова - с дата на данъчно събитие - получаване на парите или до 5 дни след това. Така е редно, или съм в грешка?
Съответно контрагента - първо ме поучава как нищо не знам (какво трябвало да се направи), после звъни на неговото счетоводство, а то корифеи в счетоводството (експерт счетоводители), и те на свой ред ме поучават как не било проблем и т.н.
Да, за нас -не би следвало да има проблем, за тях най-много лихва за предсрочно ползван дан.кредит - макар, че и това няма да има(в един и същ дан.период е и плащането, и фактурата), но не е ли по-чисто - така, както казвам аз.

И аз бих анулирала.
Издадена е ф-ра без никакво основание. Няма данъчно събитие.

Е, да, ама не
Г-н Одиторът твърди, че данъчното събитие е дата на фактура, безумно, ама мойте шефове, както и клентите ми се смеят и вадят некомпетентна, е, тва е...

Аз не бих анулирал.
В този случай вие си внасяте ДДС-то сега, клиента ползва ДК, в периода, в който е платил.
А ако е в един месец, къде е драмата?

добавено: В закона има краен срок за издаване на фактура, но никъде не забранява издаването на такава преди настъпването на дан.събитие_{.(туй по спомен)}

Ака става въпрос за услуга и услугата е тип- непрекъснато изпълнение ... датата на данъчното събитие може да се манипулира, в зависимост каквото сте уговорили в договора. А иначе, след като толкова не искат да се "поправи", то за тях че е проблема с данъчния кредит.

и все пак в един и същи месец ли се случва всичко това?

Този аванс - да.
Но , предстои още едно авансово плащане с издаване на фактура в този месец, и - плащане в другия

ако е в един и същи месец не виждам проблем

ама за различните месеци бих изчакала плащането и бих издала ф-ра с дата на постъпване на сумата

Да, но клиента без фактурата няма да иска да плати.

ами издайте проформа по която ще платят и след получаване на парите издайте фактурата

преди година излезе указание от НАП по тоя въпрос,
в общи линии си спомням, че ако фактурата и ав.плащане са в един и същ месец няма проблем,
а ако са в различни месеци - ще начислят лихва за ползвания в по-ранен месец ДК...

И ние работим с много аванси и вечно се разправяме с колегите. Най-добрия вариант е с проформа и при получаване на парите - фактура.
На практика няма проблем, ако фактурата е преди плащането и това се случва в един данъчен период, само това следим. Като разбира се плащането е абсолютно задължително:)
Имаме и такива случаи - плащане на 29-ти, фактура на 1-ви.

Да, клиента не иска да плаща по проформа, иска оригинална фактура(както между впрочем и счетоводителят му)

При мен също много често се среща подобна ситуация. Плащанията при нас се правят след като имаме документ. Когато става въпрос за авансови суми, първо ми пускат проформа фактура и после като си получат парите тогава ми издават данъчна фактура. Често се случва да преминаваме от единия месец в другия и за това така сме си организирали нещата. Ако е в същия месец аванса и плащането не виждам смисъл в цялата тая бюрократщина с анулирането и пускането на нов документ.

Ние имаме една колежка - скъсва се да анулира фактури за получен аванс заради датите, но проформи не дава:) Оставихме я да си ги анулира. Повечето клиенти дават фактура и до ден-два получават парите. Нападжиите не са се заяждали изобщо досега.

Проблема е в клиента/платеца на фактурата/ - ако е включил авансовата фактура в Дневник покупки за м. май/когато е издадена-например на 31 май/и е ползвал данъчен кредит, а е направил плащането на 4 юни - тогава НАП не би трябвало да му признае правото на дан.кредит за м. май, ще го признае за м.юни, а клиента ще плати лихва за неоснователно упражнено право на ДК. Разбира се ако клиента е физ.лице и не е рег.по ДДС - няма да има последствия за никого ми се струва. В този случай доставчикът внася авансово дължимо ДДС по продажби преди да е настъпване на дан.събитие - един вид авансира/кредитира/ бюджета.