Искам да попитам понеже за първи път ще отразявам воп:
получаваме резервни части от гърция ,проверих номера - валиден е регистрирано е по ддс там
инвойса е за 600 лв
1.инвойса е от 21.06 - включвам го в дневника за продажби за юли
2.в колона име на контрагент вкл фирмата която придобива стоката - нашата фирма?
3.в колона 13 - данъчна основа при воп - 600
4.в колона 15 - начислено ддс - 100 лв
5.в протокола по чл117 кой чл да цитирам за основание за начисляване - чл.86?
6.в дневник покупки вкл пак в юли - кой контрагент и номер на ф-ра се изписва?
7иначе колона 10 - 600 лв и колона 11 - ддс с пълен дк?
благодаря на отговорилите

На този сайт:

http://portal.nap.bg/ospage?id=165

Има най отдолу едно файлче за изтегляне за най-често допускани грешки при ВОП и ВОД, вътре ще намериш това което ти трябва!

ей ги пред мен са тия указания - чета ги но специално за воп не пише за дневник покупки кой се пише като контрагент а в чл.117 доколкото виждам изискване има само за името на лицето по ал.1? сигурно нещо пропускам за това питам да ме ориентира някой дето ври и кипи във ВОП-а:))

уф да си отговоря сама - след по внимателен прочит - понеже проблема ми е по-скоро в дневник покупки
не се пише номера на инвойса - а протокола
но все пак като контрагент - гръцката фирма - как се изписва на латиница ли?

Указание за отразяване на издадени протоколи от регистрирано лице - получател по доставки в дневника за покупки и дневника за продажби, съответно и в справката-декларация по ЗДДС в случаите по чл. 82, ал. 2, т. 3 от ЗДДС

Източник: Национална агенция за приходите
(считано от 1.01.2010 г.)


1. Задължение за издаване на протокол по чл. 117 от ЗДДС


1.1. От лице - платец на данъка по чл. 82, ал. 2, т. 3 от ЗДДС


В тези случаи данъкът е изискуем от получателя по доставката.
Това са случаите при които кумулативно са налице следните условия:
- доставчикът е данъчно задължено лице, което не е установено на
територията на страната. Обстоятелството дали същият е регистриран по ЗДДС
е правно ирелевантен.
- доставката е облагаема (включително с нулева ставка) доставка на
услуги с място на изпълнение на територията на страната.
- получателят е данъчно задължено лице по чл. 3, ал. 1, 5 и 6 от
закона - т. е. всяко лице, което извършва независима икономическа дейност,
без значение от целите и резултатите от нея, включително държавните и
местните органи, които извършват независима икономическа дейност. Считано
от 01.01.2010 г. по силата на новата ал. 6 от чл. 3 на ЗДДС, данъчно
задължено лице, което извършва и освободени доставки и/или доставки или
дейности извън рамките на независимата икономическа дейност, както и данъчно
незадължено юридическо лице, регистрирано за целите на данък върху
добавената стойност, са данъчно задължени лица за всички получени услуги.
По отношение на лицата по ал. 6 следва да се има предвид, че същите следва
да се третират като лице - платец на данъка по чл. 82, ал. 2, т. 3 от ЗДДС,
независимо дали доставките на услуги, на които са получател са предназначени
за облагаемата им дейност или за дейност извън независимата им икономическа
дейност, или за освободени доставки.


1.2. По силата на чл. 81, ал. 6 от ППЗДДС


По силата на чл. 81, ал. 6 от ППЗДДС задължението за издаване на
протокол по чл. 117 от закона е въведено и за случаите, когато получената
доставка е освободена (данък не следва да се начислява), но са изпълнени
условията на чл. 82, ал. 2, т. 3 от ЗДДС.


2. Отразяване на протоколите в дневниците за покупки и продажби


2.1. Срок на отразяване


В горепосочените случаи получателят по съответната доставка -
регистрирано по ЗДДС лице следва да документира същата с протокол, като
съгласно чл. 124, ал. 2 и ал. 4 от ЗДДС е длъжно да отрази същия:
- в дневника за продажбите за данъчния период, през който е издаден;
- в дневника за покупките най-късно до дванадесетия данъчен период,
следващ данъчния период, през който е издаден, но не по-късно от последния
данъчен период през който съгласно чл. 72, ал. 1 от закона лицето може да
упражни правото си на данъчен кредит. Следва да се има предвид, че с
измененията на ЗДДС в сила от 01.01.2010 г. това е дванадесетият период,
следващ периода, през който правото на данъчен кредит е възникнало.


2.2. Колони на отразяване в дневниците, съответно клетки в
справките - декларации


Протоколите следва да се отразят в отчетните регистри на данъчно
задължените лица и в справките декларации както следва:


2.2.1. В случаите, когато протоколът е издаден от получателя по
доставката за получени от него облагаеми доставки и такива, облагаеми с
нулева ставка


1) в дневика за продажби и СД
- данъчната основа на получената доставка се посочва в колона 14
(данъчна основа на получени доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС) и
начисленият ДДС за тази получена доставка се посочва в колона 15 (начислен
ДДС за получени доставки по к. 14), съответно в справката-декларация в
клетка 12 (данъчна основа на получени доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС) и
клетка 22 (начислен ДДС за получени доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС). В
колона 15 на дневника за продажби се попълва 0 (нула), когато доставката е
облагаема с нулева ставка.
2) в дневника за покупки и СД - в зависимост от наличието на право на
приспадане на данъчен кредит за данъчно-задълженото лице:
- когато данъчно-задълженото лице - получател по доставката има право
на пълен данъчен кредит за тази доставка данъчната основа на получената
доставка се посочва в колона 10 (данъчна основа на получени доставки по
чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС с право на пълен данъчен кредит) и начисления ДДС за
тази получена доставка се посочва в колона 11 (ДДС с право на пълен данъчен
кредит), съответно в справката-декларация в клетка 31 (данъчна основа на
получени доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС с право на пълен данъчен кредит)
и клетка 41 (ДДС с право на пълен данъчен кредит);
- когато данъчно-задълженото лице - получател по доставката има право
на приспадане на частичен данъчен кредит за тази доставка данъчната основа
на получената доставка се посочва в колона 12 (данъчна основа на получени
доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС с право на частичен данъчен кредит) и
начисления ДДС за тази получена доставка се посочва в колона 13 (ДДС с право
на частичен данъчен кредит), съответно в справката-декларация в клетка 32
(данъчна основа на получени доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС с право на
частичен данъчен кредит) и клетка 42 (ДДС с право на частичен данъчен
кредит);
- когато данъчно-задълженото лице - получател по доставката няма право
на приспадане на данъчен кредит за тази доставка данъчната основа и данъкът
на получените доставки се посочват в колона 9 (ДО и данък на получените
доставки, ВОП, получените доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 ЗДДС и вносът без
право на данъчен кредит или без данък)


2.2.2. В случаите, когато протоколът е издаден за получени освободени
доставки


1) в дневика за продажби и СД - данъчната основа на получената
доставка се посочва в колона 14 (данъчна основа на получени доставки по
чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС) и тъй като не е начислен ДДС за тази получена
доставка се посочва нула в колона 15 (начислен ДДС за получени доставки по
к. 14), съответно в справката-декларация в клетка 12 (данъчна основа на
получени доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС) и клетка 22 (начислен ДДС за
получени доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС)
2) в дневника за покупки и СД - данъчната основа на получените
освободени доставки се посочва в колона 9 (данъчна основа на получени
доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС без право на данъчен кредит и без
данък), съответно в справката-декларация в клетка 30 (данъчна основа на
получени доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС без право на данъчен кредит
и без данък).
Настоящото становище има сила до утвърждаването на нови образци на
отчетните регистри - дневниците за покупки, дневниците за продажби,
както и на справките - декларации от Министъра на финасите.

Указание за отразяване на издадени протоколи от регистрирано лице - получател по доставки в дневника за покупки и дневника за продажби, съответно и в справката-декларация по ЗДДС в случаите по чл. 82, ал. 2, т. 3 от ЗДДС
Източник: Национална агенция за приходите
(считано от 1.01.2010 г.)
2.2.1. В случаите, когато протоколът е издаден от получателя по
доставката за получени от него облагаеми доставки и такива, облагаеми с
нулева ставка
1) в дневика за продажби и СД
- данъчната основа на получената доставка се посочва в колона 14
(данъчна основа на получени доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС) и
начисленият ДДС за тази получена доставка се посочва в колона 15 (начислен
ДДС за получени доставки по к. 14), съответно в справката-декларация в
клетка 12 (данъчна основа на получени доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС) и
клетка 22 (начислен ДДС за получени доставки по чл. 82, ал. 2 - 5 от ЗДДС). В
колона 15 на дневника за продажби се попълва 0 (нула), когато доставката е
облагаема с нулева ставка.
И другото:
УКАЗАНИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С НАЙ-ЧЕСТО ДОПУСКАНИТЕ ГРЕШКИ ПРИ ДЕКЛАРИРАНЕ НА ВЪТРЕОБЩНОСТНИ ПРИДОБИВАНИЯ И ВЪТРЕОБЩНОСТНИ ДОСТАВКИ

Често допускани грешки при декларирането на вътреобщностни придобивания в дневник продажби са:
 деклариране на данъчната основа на ВОП в колона 14 на дневник продажби „ДО на получените доставки по чл. 82, ал. 2 – 5 ЗДДС”;
Некоректно е декларирането на данъчната основа на ВОП в колона 14, тъй като прилагането на чл. 82, ал.2-5 от ЗДДС касае получени доставки, различни от ВОП, при които ДДС е изискуем от получателя.
Е къде се слага дан.основа на ВОП в к.13 или в к-14

ponevolqs4eti,
я ми кажи ти какъв/каква си ПО ВОЛЯ?

после ще ти отговоря на къде се слага дан.основа на ВОП в к.13 или в к-14

че нощ07 те е запратила в-дън-гори-тилилейски с това копи-пейст.

по воля по неволя все счети - ама с ВОП не се бях срещала до сега:))ако може пак да ми кажеш за колонката - аз мисля че е 13 но най- вече ме интересува кой се изписва за контрагент в дневниците - моля?
а по неволята се кръстих щото взе да ми писва от промени и вече волята се превърна в неволя:)

13, разбира се,
14 е за получени услуги.
Контрагентът ти е европейския доставчик, със съответния МУ ддс номер. ^{Отговор на ponevolqs4eti(27.07.2010 17:12):}

много благодаря!

Здравейте,
Месец октомври 2011 г. неправилно съм декларирала ВОП в Дневника за продажби в клетка 11 и 12, вместо в клетка 13 и 15. Как бих могла да изправя грешката - данъчните го искат, но не знаят как става, лошото е че и аз не зная. Предварително благодаря за помоща.