Здравейте,колеги. Имам инвойс от месец 08.2010г.отразяващ продажба на стоки за клиент от Казахстан,като получател (място за престой) по инвойс е фирма регистрирана за целите на ДДС в Латвия(член на ЕС). Не разполагам с ЕАД издали сме фактура от 08.2010г.с нулева ставка на основание чл.28 т.2 ЗДДС. Стоката ще се транспортира от Латвия за Казахстан след около 2 месеца,т.е. няма да разполагам е митнич.декларация до 30.09.2010г. и според .Чл. 37. (2) Ако доставчикът не се снабди с документите по ал. 1 до изтичането на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът е станал изискуем, разпоредбите на тази глава не се прилагат. Ако впоследствие доставчикът се снабди с документите по ал. 1, той коригира резултата от прилагането на тази алинея по ред, определен с правилника за прилагане на закона. Разсъждавам ли в правилната посока? Благодаря на отзовалите се.

продавате стока като правите износ от Латвия ? така ли е ?
и какви са условията на доставка ? защо ви е дал Латвийския ВАТ ясно ли е ?

дел, аз не съм допрочела

^{Отговор на ели(27.08.2010 15:59):
ели каза:
продавате стока като правите износ от Латвия ? така ли е ?
и какви са условията на доставка ? защо ви е дал Латвийския ВАТ ясно ли е ?}
Да на практика е така. Колкото до условията на доставката-CIP Рига(т.е. с платен транспорт и застр.до Латвия).Не разполагам с VAT номер на Латвиеца,потвърждението е устно:)

Латвиецът да не е някакъв превозвач/спедиция и франкировката де факто да е FCA Рига?

^{Отговор на Abby12(27.08.2010 16:04):
Abby12 каза:
Латвиецът да не е някакъв превозвач/спедиция и франкировката де факто да е FCA Рига?}
Латвиеца е логистична фирма. При мен на инвойса пише CIP RIGA

вие ли сте износители от Латвия ?
странно е да го правите по този начин ...

^{Отговор на ели(27.08.2010 16:06):
ели каза:
вие ли сте износители от Латвия ?
странно е да го правите по този начин ...}
Безспорно и за мен е странно,но знаеш как е в счетоводството всичко е постфакт:)

Аз съм правила така през Германия преди години, когато нямаше директни групажи до Финландия. Стоката просто престоява в склада на спедитора и се товари на друг транспорт. Този престой не се брои. Ако купувачът плаща навлото от Рига по редно е да се ползва FCA. За да ползваш нулева ставка трябва вие да се износители по латвийската митническа.

^{Отговор на Abby12(27.08.2010 16:11):
Abby12 каза:
Аз съм правила така през Германия преди години, когато нямаше директни групажи до Финландия. Стоката просто престоява в склада на спедитора и се товари на друг транспорт. Този престой не се брои. Ако купувачът плаща навлото от Рига по редно е да се ползва FCA. За да ползваш нулева ставка трябва вие да се износители по латвийската митническа.}
Случая е аналогичен. Стоката ще се складира в Рига за известно време,но през митнически органи ше мине едва,когато напуска ЕС,т.е. когато влезе в Казахстан,а съгласно нашия законодател аз имам време до края на септември за да набавя М.Декл.

Ако не сте изпратили още стоката помислете над варианта вътрешен транзит (Т2) и говорете с някой от големите спедитори (заради гаранцията). Ако всичко е свършило вече, според мен си на прав път за чл. 37.

Моят случай беше преди 1.01.2007 и излезе за Германия като износ.

<sup>Отговор на Abby12(27.08.2010 16:19):
Abby12 каза:
Ако не сте изпратили още стоката помислете над варианта вътрешен транзит (Т2) и говорете с някой от големите спедитори (заради гаранцията). Ако всичко е свършило вече, според мен си на прав път за чл. 37.

Моят случай беще преди 1.01.2007 и излезе за Германия като износ.</sup>
Много ти благодаря. За жалост вчера стоката замина. Мисля да включа фактурата в дневника за продажбите през август и ако на 01.10. нямам Митн.декл.просто ще пусна протокол на осн.чл.37 зддс.

и все пак
защо имаш CIP RIGA ?
вие ли сте износителите после или не

Стоката ще ти пристигне ли в Рига преди 1.09.?

^{Отговор на ели(27.08.2010 16:29):
ели каза:
и все пак
защо имаш CIP RIGA ?
вие ли сте износителите после или не}
Защото ние плащаме транспорта и застраховката до Рига,за което ни е издадена ф-ра.Да-ние сме износител.

^{Отговор на Abby12(27.08.2010 16:30):
Abby12 каза:
Стоката ще ти пристигне ли в Рига преди 1.09.?}
Би трябвало да пристигне в този срок.Какво имаш предвид?

е щом ще я изнасяте вие - ок
щото това CIP RIGA ми звучи като доставка в Рига и както е регнат там става друга бира

Ели неслучайно те пита. Има куп франкировки, в които продавачът плаща навлото и застраховката. Важно е дали вие ще сте износител по латвийската митническа.

За другото виж чл. 25 (2) и (6) в комбинация с франкировката. Може да има значение в твоя случай :))

Благодаря на двамата. Ще имам какво да правя през уикенда:) А на вас приятна почивка.