Много ви моля за помощ: BG фирма регистрирана по ЗДДС с основна дейност извършване на услуги закупува 2 бр. автомобили втора употреба от регистрирана по ЗДДС в Италия фирма.
Във фактурата от Италия пише, че продажбата е в режим на маржа по ДДС чл. 36, закон 41 от 23.02.1995г.
BG фирмата продава у нас единия автомобил на ФЛ, а другия на ЮЛ регистрирано по ЗДДС с основание за неначисляване чл. 143 от ЗДДС.
за фактурата за продажба от прочетеното разбрах: в дневника за продажби без инфо за колони от 9 до 25 пише го в правилника и според мен в СД сумата трябва да отиде д клетка 16, но за италианската фактура не ми е ясно въобще моля, които има такъв случай да ми помогне!

Моля Ви, ако сте имали подобен случай да ми помогнете!
Чета в дискусии, че в дневник продажби с протокол и не се вкл. в дневник покупки италиянската фактура.

Виж Раздел II от ППЗДДС

Прочетох и не ми е ясно за дневника за покупките, а за дневник на продажбите вече писах какво съм разбрала

^{Отговор на Debora(13.10.2010 14:20):
Debora каза:
Чета в дискусии, че в дневник продажби с протокол и не се вкл. в дневник покупки италиянската фактура.}

Да

Благодаря! В дневника за продажби с протокол и общата сума и в СД вклетка 16 последно те моля потвърди, че никой и от познатите ми колеги не знае.

Да,дневник на продажбите, кол 16, прочети това:

http://www.trudipravo.bg/index.php?option=com_content&view=article&id=113:mat05&catid=13:fipbest&Itemid=35

Благодаря сърдечно изясниха ми се нещата относно облагането, но не мога да разбера следното: ако италианската фактура за покупката не се отразява никъде, то тя ще ми служи само за статистическа информация евентуално за проверки и за определяне на продажната цена в BG - така ли е и още нещо: съгл. чл. 89, ал 2 ППЗДДС тази фактура, която съм издала за продажбата я вкл. в дневника за продажби и после съставям и протокол или само протокол????
ПОМОГНЕТЕ МОЛЯ ВИ!

ППЗДДС
Чл. 89. (1) (Доп. - ДВ, бр. 16 от 2007 г., в сила от 20.02.2007 г.) Дилърите документират извършените от тях доставки по специален ред на облагане на маржа с издаването на фактури и известия към фактури, в които се вписва "чл. 143 от закона". Във фактурите и известията към тях не се посочва данъчна основа и данък.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) Фактурите и известията към фактурите по ал. 1 се описват в дневника за продажбите за съответния период, без за тях да се попълва информацията в колони 9 - 25 на приложение № 10.

Чл. 90. (1) В края на всеки данъчен период дилърите начисляват данъка за извършените от тях доставки по глава седемнадесета от закона, като съставят протокол.

(2) Протоколът по ал. 1 следва да включва следната информация:

1. номер и дата;

2. наименование, идентификационен номер и идентификационен номер по ДДС на лицето, което го издава;

3. данъчен период;

4. описание на стоката - втора употреба, произведението на изкуството, колекционерския предмет или антикварния предмет;

5. покупна цена на стоката по т. 4;

6. продажна цена на стоката по т. 4;

7. разлика между общата сума на продажните цени по т. 6 за периода и общата сума на покупните цени по т. 5 за периода;

8. начислен данък за периода.

(3) За продажбите чрез публичен търг се изготвя отделен протокол.

(4) (Изм. - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) Протоколите по ал. 2 и 3 се описват в дневника за продажбите за данъчния период, като за тях да се попълва информацията в колони 9 - 25 на приложение № 10.

daykiri, за енти път ти благодаря - много ми е сложно и без твоята помощ нямаше в никакъв случай да се справя, ще продължавам да чета , защото мисля, че доста неща оше трябва да прочета за да ми се изясни всичко, но имам още един последен въпрос: В клетка 16 данъчната основа определена по реда на чл. 145 от ЗДДС ли трябва да фигурира или цялата сума по продажната фактура? Все още не съм разбрала тези доставки, въпросът ми може и да е тъп, но аз не мога да си отдоворя на него.

Ами ДДС-то

моля отново за подкрепа: правилно ли съм разбрала с протокола начислявам ДДС - то, което съм начислила в/у маржа, т. е. сумата ддс в/у маржа трябва да влезе в сумата за внасяне на ддс в клетка 20, а данъната основа определена по чл. 145 ЗДДС в клетка 16
така ли е моля помогнете!

Чл. 146. Доставката на стока по специалния ред на облагане на маржа е облагаема с нулева ставка, когато за доставката са налице условията на чл. 28.

Чл. 28. Облагаема доставка с нулева ставка е:

1. доставката на стоки, които се изпращат или превозват от място на територията на страната до трета страна или територия от или за сметка на доставчика;

2. доставката на стоки, които се изпращат или превозват от място на територията на страната до трета страна или територия от или за сметка на получателя, ако получателят е лице, което не е установено на територията на страната; тази разпоредба не се прилага, когато стоките са предназначени за зареждане, оборудване и снабдяване на плавателни съдове и въздухоплавателни средства, които се използват за спортни и развлекателни цели или за лични нужди.
Това не е приложимо, защото продаваш в България- имаш 20% ДДС по маржа
ДДС в клетки 20 и 23 в СД

,,, а може и по чл.151 да се избере да се облага :)))