Въпросът е обучение в Англия на фактурата която са издали на фирмата не е начислено ДДС за самото обучение. На фактурата за нощувките е начислена ДДС 17.5%.
Свързахме се с лице в Лондон и казаха,че Образуванието е освободено от ДДС.
Въпросът ни беше а ние трябва ли да си самоначислим ДДС по нашето законодателство.
Казаха ,че не трябва да си начисляваме ДДС.
Колеги моля за вашето мнение по въпроса.

Колеги никой ли не се е имал такъв случай????????????/
Моля за помощ!

Според мен сте в чл.21 (4), т.3 за образователната услуга - мястото на изпълнение е в Англия.

ОбразОванието е освободено от ДДС , но задължително си самоначисляваш ДДС за разхода за нощувка - хотел.обслужване съгл.хипотезата по чл.21/4/ и попадаш в чл.12 ал. 1 доставка облагаема с ДДС. /Може да проверяваш и в сайта за калкулатори и т.н. пращам ти линк - http://www.kik-info.com/check/check_place.php/

^{Отговор на veronic(21.10.2010 16:44):
veronic каза:
Въпросът е обучение в Англия на фактурата която са издали на фирмата не е начислено ДДС за самото обучение. На фактурата за нощувките е начислена ДДС 17.5%.
Свързахме се с лице в Лондон и казаха,че Образуванието е освободено от ДДС.
Въпросът ни беше а ние трябва ли да си самоначислим ДДС по нашето законодателство.
Казаха ,че не трябва да си начисляваме ДДС.
Колеги моля за вашето мнение по въпроса.}

Извинявай, lady123, не разбрах добре
_{/в интерес на истината много неща не разбирам/},
твоят съвет е за хотелската услуга, обложена там, да се самообложи..и тук? ^{Отговор на lady123(22.10.2010 08:51):}

По съвет на одиторите, аз също си самооблагам, но включвам протокола в двата дневника -покупки и продажби, като си приспадам самообложения данък и е на 0, но пак проверих с този линк и попада по чл.86 ал.3 не се дължи данък.

^{Отговор на стискозъбка(22.10.2010 09:04):
стискозъбка каза:
Извинявай, lady123, не разбрах добре
_{/в интерес на истината много неща не разбирам/},
твоят съвет е за хотелската услуга, обложена там, да се самообложи..и тук?}

Е този съвет на одиторите не противоречи ли на текста на ал.2 чл. 82?
_{пак само питам :)} ^{Отговор на lady123(22.10.2010 09:10):}

да проверих отново и няколко пъти, но така ми обясниха те и това пиша, макар, че и аз не намирам логика.
^{Отговор на lady123(22.10.2010 09:10):
lady123 каза:
По съвет на одиторите, аз също си самооблагам, но включвам протокола в двата дневника -покупки и продажби, като си приспадам самообложения данък и е на 0, но пак проверих с този линк и попада по чл.86 ал.3 не се дължи данък.}

Колеги много Ви благодаря,но пак нямам яснота дори от K&K
Фактурата е от Англия без ДДС по тяхното законодателство този вид услуга е освободена от ДДС.
Питахме дали ние трябва да си начислим ДДС отговора беше "не".
Моля за съвет как да постъпя.

Ми не знам дали няма да стане още по-мъгляво, ама този отговор:

22.10.2010 08:43

си е просветление :)

Обучението е освободена сделка не само в Англия, но и в България. Съгласно чл.86, ал.3 от ЗДДС не се начислява данък при извършване на освободено вътреобщностно придобиване, което е такова по силата на чл. 41 от ЗДДС . Трябва да се издаде протокол по чл.117 от ЗДДС като в реквизита по ал.2, т.7 се запише - основание за неначисляване на данък - чл.41 във връзка с чл.86, ал.3 от ЗДДС. В чл. 81, ал.6 от ППЗДДС (Нова - ДВ, бр. 4 от 2009 г., в сила от 01.01.2009 г., изм. - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) също е записано, че Протокол по чл. 117 от закона се издава и в случаите, когато доставката е облагаема с нулева ставка, както и когато данък не следва да се начислява. Протокола се отразява съответно в двата дневника - за покупки и продажби.

"Съгласно чл.86, ал.3 от ЗДДС не се начислява данък при извършване на освободено вътреобщностно придобиване, което е такова по силата на чл. 41 от ЗДДС ."

Само до средата прочетох горното. По - нататък не ми е необходимо.

Защо да се издава протокол по чл.117, като МИ не е в България?

Отделно, чл. 81 (6) от ППЗДДС не говори за освободени доставки.

В чл.81, ал. 6 от ППЗДДС с изм. в сила от 01.01.2010г - протокол се издава, както и когато данък не се начислява, което пък е в резултат от прилагането на чл.86, ал.3 от ЗДДС - данък не се начислява при извършване на освободено вътреобщностно придобиване...

Ако обучението е извършено в България и получим ф-ра от ДЗЛ от Румъния без ДДС трябва ли да съставим протокол и да си начислим 20% ддс?