Колеги, имам следния случай, продаваме нова сграда за 100 000 лв., данъчна основа. Във фактурата начисляваме ДДС - 20000 лв. Себестойността на сградата е 150 000 лв. Следва да доначислим ДДС в размер на 10 000 лв. Протоколът на основание на кой член от закона следва да бъде издаден. Някой има ли примерен образец на такъв протокол.

Не се прави протокол, данъчната основа се отразява във фактурата.

Ами в случая не е така, защото клиента си плаща само сумата по нотариален акт. Другото ДДС е за сметка на продавача, и на края на годината ще го отразим в увеличение на облагаемата печалба.

Чудя се дали се късае за безвъзмездна доставка, и протокола да е по чл.117, или за корекция на ползван данъчен кредит...... аз лично смятам, че е корекция на ДК но не съм убедена и за това питам......

Това, че клиента си плаща сумата по нотариален акт, не означава, че във фактурата не може да се отрази коректно данъчната основа. Просто сумата за плащане ще е на отделен ред и ще се различава от сбора на ДО+ДДС.
Не е безвъзмездна доставка, нито корекция на ДК. И да, превишението от 10000 лв. следва да отиде в увеличение на ФР.

Да, само че клиента не иска така.... а клиента бил винаги прав, за това реших да си начисля данъка с протокол...

^{Отговор на sesil(25.10.2010 10:55):
sesil каза:
Да, само че клиента не иска така.... а клиента бил винаги прав, за това реших да си начисля данъка с протокол...}


И ДДС-то е още повече, независимо как го иска клиента.

Оооох, човека ти е написал всичко - ти пак си знаеш твоята:))

_{ПП. клиента ли ще ти плаща глобата или у-ля ще ти я удържи от теб?:)}

Сесил, че те мързи да отвориш ЗДДС е ясно. Поне потърси теми тук. Миналия ден имаше абсолютно същата тема, която откара почти две страници.

Срада = 70 000 лв.
Дан. основа = 150 000 лв.
ДДС = 30 0000 лв. (20% от 150 000 лв.)
Сума за плащане = 100 000 лв. (сграда + ДДС)
* Дано клиента остане доволен.

Не, не ме мързи да отворя ДДС, просто исках да чуя странично мнение по въпроса. Аз работя по съставени документи, фактурата е с начислен ДДС до размера на нот. акт..... дадена е на клиента и не искат да я поправят, остава аз да намеря начин да начисля данъка до размера на дължимото... Все едно че на никой от вас не му се е случвало да го поставят пред свършен факт... Не е нужно да си толкова груба Аби, като ти е проблем не се включвай...

Sesil, ДИ дали не може?Пък те ако искат да го включват.

Без да вниквам в ..темата, това:


Пък те ако искат да го включват.

не ми изглежда много разумно. ^{Отговор на jeni73(25.10.2010 11:25):}

Проблема е, че когато се прехвърлят недвижими имоти, клиентите, особено когато са физически лица, искат сумата по нотариален акт ако има как да е възможно най ниска, едно заради таксите по прехвърлянето, второ че не могат да докажат парите, с които са закупили имотите. Това е проблем, с който едва ли само аз се сблъсквам като счетоводител. Продавачите в повечето случаи за да продадат имот, се съгласяват с това което иска клиента. Физическото лице не го интересува правото на приспадане на данъчен кедит....за това се получава така... аз искам при създалите се обстоятелства да направя това което зависи от мен..... за това се обърнах за помощ към колеги, които са имали подобен случай... така че коментари от рода - мързи те, не четеш и не разбираш най-малкото са неколегиални... смятам аз.....

На мен ми е интересно, ако фактурата беше издадена с данъчна основа 150 000 лв. и ДДС 30000 лв., дали клиентът би имал право на ДК за цялата сума на ДДС-то (естествено при наличие на останалите условия в глава седма)?

Според мен има.

Какво ви бърка, ако издадете читава фактура, а клиента пак да си плати каквото е договорено.

Купувача какво го интересува дали във фактурата ще пише 75 хил.+25 хил., или 70 хил.+30 хил. само не разбрах? Какво общо има тука произхода на средствата и тем подобни обяснения. И ако някой издава грешни фактури при клиента ви не трябва ли да му се каже по-рано как се издават такива фактури при подобни случаи. Иначе все се търсят решения след като е възникнал проблем.

Да, би имал и щеше да е доволен, ако беше рег. по ЗДДС, но не е..... в идеалния случай знам какво да направя, само че фактурата е пусната и подписана за 100 000 лв. + 20000 ДДС - сумите са примерни но това няма значение... не искат да я анулират и да пуснат нова, онзи си иска фактурата така и това е..., собственика казва - оправяй се, остава разликата да се начисли с протокол...... аз друг начин не виждам ... Звънях в НАП и ми казаха - важното е да начислиш ДДС то колкото трябва, пък как ще го правиш ти си решавай, не че е отговор, но аз така или иначе нямам друг избор... Само че като опрях до основанието за съставяне на протокола, и запецнах честно казано.......

Ох, ако искаш и със счетоводна справка го начисли това ДДС, само и само спри тия загубени твои обяснения!
всичко от ясно по-ясно....само ти не спираш, та не спираш:((

Само по-спокойно, опитваме се да ти обясним, че след като не е спазен закона за ДДС, няма как да очакваш да е предвидено как се начислява данъка в твоя случай. Пак ще си в нарушение с основанието (избери което хванеш), но поне няма да има последствия. По ЗКПО няма да ти се признае разхода все пак.

издай за остатък ДИ ,не му го давай на пустия клиент и ити си читава и той доволен - ок ли си така ??

Точно така, Бистра, но трябва и фискалаен бон, защото клиента едва ли като не знае за ДИ ще плати по банка.

клиента не ти дължи плащане - това касае само данъчната основа