Работя за дружество, което взе от предприятието-майка ( в Европейския съюз) кредит. Предприятието-майка издаде само лихвен лист за дължимата лихва (категорични са - фактура няма да получа). Трябва ли да издавам протокол по чл.117 на база на този лихвен лист?

Другата фирма ДЗЛ ли е?
Не бих издала протокол и не защото са ви издали лихвен лист вместо фактура. По нашия ЗДДС тази услуга е освободена и не попада в чл.82.

Обаче мусе чудя на това старо писмо на НАП

http://nraapp03.nra.bg/cms5/apps/wqreg/cache/6297

"Независимо от обстоятелството, че за получената услуга не се дължи данък върху добавената стойност, същата следва да бъде документирана от страна на получателя чрез издаване на протокол по чл. 117 от ЗДДС, който да намери отражение, както следва:
- в дневника за продажби – колона 24 „Данъчна основа на освободени доставки и освободените ВОП”, съответно клетка 19 от справка-декларацията;
- в дневника за покупки – колона 9 „ДО и данък на получените доставки, ВОП, получените доставки по чл. 82, ал. 2-5 от ЗДДС и вносът без право на данъчен кредит или без данък”, съответно клетка 30 от справка-декларацията. "

Какво е било основанието миналата година да се издава протокол за освободена услуга?

Фирмата - майка е регистрирана в Германия-има ДЕ номер. Освободена услуга по чл.46, но въпреки това не трябва ли протокол с нулева ставка-само колкото да го включа в дневниците.

И мен ме притеснява това писмо.

Естествено, има го и този текст в ППЗДДС

"Чл. 81
(6) (Нова - ДВ, бр. 4 от 2009 г., в сила от 01.01.2009 г., изм. - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) Протокол по чл. 117 от закона се издава и в случаите, когато доставката е облагаема с нулева ставка, както и когато данък не следва да се начислява."

който с последните думи прави издаването на протокол задължително практически за всичко.

Няма спор за издаването на протокол , но се питам - въпроса е че документа е лихвен лист ??? а той основание ли е за издаване на протокол ....
<sup>Отговор на Маграт(11.11.2010 13:19):
Маграт каза:
Естествено, има го и този текст в ППЗДДС

"Чл. 81
(6) (Нова - ДВ, бр. 4 от 2009 г., в сила от 01.01.2009 г., изм. - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) Протокол по чл. 117 от закона се издава и в случаите, когато доставката е облагаема с нулева ставка, както и когато данък не следва да се начислява."

който с последните думи прави издаването на протокол задължително практически за всичко.</sup>

Дори и да нямаш никакъв документ - ако имаш доставка - ще издадеш протокол.

^{Отговор на petko61(11.11.2010 13:28):
petko61 каза:
Няма спор за издаването на протокол , но се питам - въпроса е че документа е лихвен лист ??? а той основание ли е за издаване на протокол ....}