Здравейте, моля за помощ по следният казус. Имаме услуга към държава членка и втора към държава извън ЕС. Въпросът е в коя колона от дневник продажби се посочват. За първото ясно- колона 22 - доставка по чл. 21, ал. 2 с мясо на изпълнение в друга държава членка. Въпросът е за другата доставка по чл. 21, ал. 5 извън ЕС - къде да го посоча?

другата доставка по чл. 21, ал. 5

ал.5 е за услуги към данъчно - незадължени лица.
При теб така ли е?

Правилно, ние всъщност не попадаме там. Услугата е към Швейцария - рекламни услуги.

Абе друго пита Зъбич,
ама карай

Лицето е данъчно задължено, защото извършва независима икономическа дейност. Следователно и тази услуга е в чл.21, ал. 2. Но в Дневник Продажби е посочено колона 22 доставки на услуги по чл. 21, ал. 2 ЗДДС с място на изпълнение на територията на друга държава членка