Здравейте колеги !

Имаме следният казус:

Имаме внос на стоки и фактура за транспорт от българска фирма без начислено ДДС. При оформяне на стоките сме платили ДДС върху стойността на инвойса от доставчика на стоките и ф-рата за транспорт с митническа декларация.

Как се отразява митническата декларация в Дневника за покупки :

1. Общо стойността на инвойса и ф-рата за транспорт с платеното ДДС и вид на документа Митническа декларация.

или:

2. Митническа декларация със стойността на инвойса и цялото ДДС / така ще има разлика между данъчната основа и начисленото ДДС/ и на отделен ред фактурата за транспорт/ без право на данъчен кредит/.

Много ще съм ви благодарна и за счетоводните записвания.

Спорен и успешен ден на всички !

Разбира се, че вариант 1

Вариант 2 като си вкарвате коректно данъчната основа по МД (с включена стойност на транспорта) и отделно фактурата.

както Маграт казва

При вариант 2 на Маграт ст/та на транспорта ще се дублира в дневника

Да, ще влезе два пъти, но защо това да е проблем? А и по чл.124 трябва да се отразяват всички получени данъчни документи. Даже да са фактури без ДДС :)

Важното е при осчетоводяването да не стане дублиране и транспорта да влезе в стойността на придобиване само веднъж.

Всъщност като се замисля от 2007 до сега не съм видял повече от 5 МД.
Позабравил съм как изглеждат и къде и как се показваха.
Така че Маграт сигурно е прав

А на какво основание ще отразим една и съща стойност / по фактурата за транспорт/ два пъти в Дневника ?

Моля, помогнете още малко!

Какъв е начинът да отразя стойността на транспорта два пъти ( веднъж в облагаемата стойност по митническата декларация и веднъж на отделен ред като фактура за транспорт) без да я осчетоводя двойно (продуктът разнася в дневниците, ако е осчетоводено в група 40)?

Благодаря за отделеното време!

Отговорът е много прост.
Счетоводство е това което водиш за да изчислиш правилно приходи, разходи, печалба.
Дневници и СД по ЗДДС е това което водиш за да го даваш на данъчните.

Фактът, че в повечето случаи записите в едното и другото си съответстват не означава че понякога няма да е така.

1. В счетоводството отразяваш фактури и забравяш за МД.
2. В дневниците отразяваш получените фактури, протоколи и МД и да не ти пука че стойността на транспорта влиза два пъти.
3. Ако софтуера иска за всеки запис в дневниците да имаш контировка, правиш веднъж контировка за да отиде в дневниците и втори път за да я анулираш (която не отива в дневниците).

Малко неясно обяснявам, но това е същината, а не ръководство стъпка по стъпка.

Много, много благодаря за акъла! Мисля, че в общи линии схванах, но за всеки случай ето какво измислих, премам мнения:

1. 302 / 457 за стоките по инвойса
301 / 457 за транспорта
4531/ 457 за цялото платено ДДС на митница

2. 302 / 301 заприхождаване на трансп. р-ди към стоките

3. 457 /401 за задължението към доставчика за стоките

4. 457 / 503 за платеното ДДС

5. 457 / 503 за платения транспорт

6. 301 / 401 фактурата за транспорт(за да влезе втори път в дневника)

7. - 301/ - 401 сторно,за да избегна двойното осчетоводяване

Не става -(

Е, защо? Кое не е вярно?

301/457 - мито по МД
4531/457 - ДДС по МД

след това

301/401 - фактурата за стоките /по курс на БНБ към датата на фактурата/ - различен е от този посочен в МД /да не се объркаш/ :)
301/401 - фактурата за транспорта..... като тука имаш следното: виж.чл.21 и чл.22 ЗДДС
- ако транспорта е от доставчик от ЕС /изготвяш Протокол по чл.117 и него го включваш в дневниците/
- ако не виж чл.30 от ЗДДС и ще имаш 0 ставка и така.... съответно ще добавиш къч 301/401
и 4531/401 със ставка 0...
е те така....
п.с. тука във форума като гледам повечето ми отговори са грешни, така че...... :)

редактирам!
така получения разчет с митниците по 457 с-ка го затваряш с 503....
щото гледам горе се мъчиш да го затвориш към 401.... а те са съвсем различни /разчетите/...
айде лека вечер!

Благодаря за помощта!
Разчета, който закривам с 457 / 401 е към доставчика на стоките, при плащането е 401 / 504.
Спорен ден да всички!

е те това ти е грешката сумата към 457, няма нищо общо със сумата по фактура 401.... чети внимателно....!