Моля за малко помощ - имам издадена фактура към чешка фирма, неригистрирана по ДДС за услуга. Ние си начисляваме и внасяме ДДС. Въпроса ми е в коя колона в дневника за продажби да се отрази ДО и ДДС. Не знам защо, но ми дава и грешен ИН на контрагента, но смятам, че това не фатално и ще мине и така, защото не е фатална грешка, или?

не съм по ДДс-то....ама това не се ли прави с протокол( май чл 117)?

Ние си начисляваме и внасяме ДДС.

Предпазливост?

Чешката фирма НЕ Е регистрирана по ДДС. Мисля, че Протокол по чл. 117 е само за регистрирани фирми.

Ама каква услуга? ^{Отговор на totih(05.01.2011 14:11):}

Извършили сте услуга на чешка фирма (!), която по общото правило на чл.21 (2) е там където е седалището на получателя, т.е. Чехия. Следователно не начислявате ДДС и няма защо да му търсите мястото в дневника. Има и някой изключения, но трябва да уточните точно каква е услугата.

нещо съвсем се обърках - чл. 21,ал.2 е когато получателят е данъчно задължено лица, т.е. регистрирано по ДДС. В моя случай получателят не е регистриран. Услугата е софтуерна и според мен, ако чешката фирма беше регистрирана, то тогава доставчикът не дължи ДДС, а сега не знам

Объркването ти е е това, че смяташ че "данъчно задължено лице" е равно на "лице регистрирано по ДДС". Щом е фирма значи е данъчно задължена. Вече как ще си го обложи в Чехия след като не е регистрирана е друга тема.

добре, тогава в коя колона е правилно да посоча сумата, за да не излезе във Виес декларацията

^{Отговор на totih(05.01.2011 17:09):
totih каза:
добре, тогава в коя колона е правилно да посоча сумата, за да не излезе във Виес декларацията}
А защо искаш да я скриеш тази услуга с място на изпълнение в Чехия (в общия случай) от ВИЕС-а? Постави се на мястото на чеха. Ако ти получиш услуга от чешка фирма и не си регистриран, ще трябва да се регистрираш по чл.97а. Е, същото трябва да направи и чехът по техните си правила и да си начисли ДДС в Чехия.