Здравейте колеги,
имам следния казус: Имаме фактура за закупени материали на стойност 1206,00 лв. Същата е с нулева ставка на основание чл.163а ал.2 от ЗДДС. Тъй като данъка е изискуем от получателя, следва да издадем протокол по чл.117. Фактурата трябва да отразя в дневника за покупките, а протокола следва ли да се отрази в дневника? За първи път имам подобен случай и не съм на ясно как трябва да се постъпи. Благодаря на тези, които ще вземат отношение.

никой ли не е имал подобен случай?

Съставяте протокол по чл.117 - основание за нач.ддс 20% - чл.82, ал.5 . Включвате протокола в дневник покупки и дневник продажби. Фактурата осч. в с-ка 401 без да се включва в дневник покупки.

благодаря waliak

По този член се закупуват отпадъци (сделка с неначисляване на ддс)
За да можете да закупувате по този начин трябва да имате регистрационен или разрешителен документ издаден според Закона за управление на отпадъци (чл.12)
Ако нямате такъв, при данъчна проверка ви предстои акт, а от РИОСВ също.

Малко уточнение - "фактурата по чл.163а, ал.2" не е с нулева ставка. Правете разлика.