Здравейте,
моля ви за помощ при начина на изчисляване на данък 10% от 2011 за наемите, защото четохме закона и новите алиние и при попълване на служ.бележка сме на различни мнение.
Ние имаме физическо лице, което е рег. по ДДС заради надвишаване 50 000 оборот от дейност-наеми. Та той е наемодател. Фактурите се издават и към юр.лица и съм самоосигуряващи се. Във фактурите към фирми има и ДДС. например до сега имахме фактура:
ДО: 2500 лв.
ДДС: 500 лв.
Сума за плащане: 3000лв.
Сега с този данък 10% нещата ще са така:
1. върху 2500лв. платеца удържа 10% данък (2500*10%= 250лв.)
2. облагаема сума за данък 2250* 10% данък за наемите=225 данък за внасяне
3. ДО по фактура: 2275 (2500-225)
4.ДДС 20%: 445 лв.
5. Сума за плащане по фактурата: 2730 лв.
Моля помогнете, правилно ли е така, защото за случаите когато наемодателите са просто физ. лица е ясно ,
но тук в случай имаме и ДДС и сме на 2 мнения тук.
Благодаря много!

т.1 са 10% признати разходи, неправилно съм го написала,

Данъчната основа за ДДС колко казваш че е?

нов данък?

Не не е правилно.
Защо коригирате ДО с данъка, който ще дължи наемодателя.
Освен това данъчната ви основа не е вярна и съответно данакът е грешен.

Държавата няма да хареса вашия начин за данъчна основа;) ^{Отговор на fanta84(12.01.2011 11:18):}

Нито с данъка, нито с НПР, можеш да коригираш ДО във ф-рата.

Не се приспадат НПР и данъка от данъчната основа. Данъчната основа си е съгласно чл. 26 (2).

но тук в случай имаме и ДДС и сме на 2 мнения тук.

а другото е вярното или? -)))

а кое е облагаемия доход, от който принципно се удържа данък ако нямаше ДДС ??? иначе се чакат указания )))

според мен би трябвало авансовият данък да бъде наистина 225 лв. Сумата за плащане от наемателя е 2775 лв. Факутрата си остава с обща сума с ДДС 3000 лв.
Или и аз бъркам?

Ами 777, може би си прав че фактурата ще остане със стойност 3000лв., но разликата от 3000 и 2775 при нас (наемодателя) как ще се закрие, като данъкът се удържа и внася от наемателя-платеца. А добре за тези които казвате че съвсем греяно съм го сметнала, моля кажете как се пресмята тогава, аз затова питам, защото не съм сигурна в изчисленията.

И аз имам такъв случай,мисля да направя следното
в ЕООД-наемател осчет ф ра за наем ФЛ/издадена от ЕТ/
60гр-1666,67,4531-333,33/401-2000лв,
плащане401-2000лв/501-1750лв,454/напр.10%ДОДнаем/-150лв,
в ЕТ/наемодател ФЛ/ 410-2000лв/492-1666,67,4532-333,33лв
/касов бон за 2000лв/, плащ. 492/501-1666,67,
дан 10% наем го смятам 1666,67х10%НПР/166,67/-1500лвх10%-150лв
така мисля, но все още не съм го направила, ако имате друго предложение,моля кажете

Коя разлика - 225 лв ли? Ми нали е данъка, който ще удържите и преведете. ^{Отговор на fanta84(12.01.2011 11:49):}

значи правилно разсъждавам?

Защо ще осчетоводява ЕТ-то фактурата за наем на физическото лице???
Само в дневниците ще я включи. ^{Отговор на KATALAR(12.01.2011 11:49):}

аз,я осчетоводявам,защото издавам касов бон и плащам ДДС-333,33, но всеки си решава...

А какво ще се случи с касовата бележка, която пуска към фактурата, ако не я осчетоводи?

^{Отговор на bosata(12.01.2011 11:58):
bosata каза:
Защо ще осчетоводява ЕТ-то фактурата за наем на физическото лице???
Само в дневниците ще я включи.}

ЕТ е изкупено от ЕООД,без заличаване, остава рег. по ДДС, /да допълня,защото при мен е по сбъркано/ и ФЛ няма регистрация по ДДС с ЕГН си

Според мен след изкупуването е трябвало вече ФЛ да се регистрира...

^{Отговор на KATALAR(12.01.2011 12:02):
KATALAR каза:
ЕТ е изкупено от ЕООД,без заличаване, остава рег. по ДДС, /да допълня,защото при мен е по сбъркано/ и ФЛ няма регистрация по ДДС с ЕГН си}

Остава и СИС да пускате!?: (

и аз така си мислех, но НАП мислят друго...

Е последно защо не кажете някой който го е направил как ще се направи ако наемодателя, които е ф.л. но рег по ДДС как издава фактурата

а вече може без ник да се пише

Добре тониК, кажи как е редно да стане тогава?

Глей сега, фанта:
По фактура наемодателят пише стойност на сделката 0 лв
Данъчна основа 2500
Данък 500 лв
Сума за плащане 500 лв
И по СИС разпределяме 2500-те лева между наемодателя и държавата :))
Кво ще кажеш :)))))

Gavra не така, че ще вземе някой да се върже... и стой та гледай:)))

не мога да разбера защо се дразните ако някай пита, нали затова е форума, за да се обсъжда а за новите промени не съм единствената която се чуди как да става и не само за този данък дето го измислиха да се плаща всеки месец.

Чл. 114 ал. 1 т. 14 от ЗДДС

Фантичка, изобщо не ти се дразня. Ти що така си мислиш? Забавлявам се с плиткоумието на законотворците ни. Ама че на практика "забавлението" се оказва на наш гръб .... Имаме яки гърбове, ще ги изтърпим отново

А това означава ли че някъде на отделен ред или може би като забележка трябва да бъде записано изрично сумата за плащане?

^{Отговор на gavra(12.01.2011 12:23):
gavra каза:
Чл. 114 ал. 1 т. 14 от ЗДДС}

Какво значи "може ли". Съгласно ЗДДС направо си трябва :)))
Уж на майтап подхвърлих идеята, ама... защо не.

Нека стойността на сделката си е 2500 лв, нека ДДС-то по ф-ра си е 500 лв. Нека сумата за плащане си е 500 лв. Пък за обясненията.... не знам

^{Отговор на 777(12.01.2011 12:10):
777 каза:
Добре тониК, кажи как е редно да стане тогава?}

Как да стане ли....шантаво: (((
Явно отдаваното под наем е на ФЛ и не е в активите на ЕТ-то закупено от ЕООД-то.
При оставането на ЕТ-то като правен субект/=ФЛ/ и наемодател ФЛ, то ф-ра ще издаде ЕТ-то /нали си има инд.№ с BG./ С писмо на НАП се закриха за такива ЕГН-тата с BG.Наемателят си ползва дан.кредит.Не издава СИС защото има първичен документ от наемодателя в съответствие със ЗСч.Доходът ще се отчете обаче в приложението на ФЛ в ГДД /догодина и ще си ползва 10% НПР, но няма да има удържан данък/
Да, съгл.чл.114 ,ал.1т.4 във ф-рата ще е ФЛ, но това няма отношение в случая .В същото време
ЕТ може да си остане недействащо защото не отчита приходи и разходи променящи капитала
/ЗНАМ че говорим за ЕТ - не ме апострофирайте - така е във въведението към стандартите и СС1/ Просто няма приходи, а "обслужва" ФЛ за нуждите на ЗДДС.
Та...какво беше...!?: (( И накрая чакам...доброжелателни критики, ако изобщо е възможно в този форум: )))
Ама чакайте, че то точно в този случай абсолютно нищо не се променя...!! Как е било досега?
Каква сума е плащана досега и какво се променя в сумата!!?

Неам нерви да изчета всичко писано по темата.
Според мен нещата са ясни:
Данъчната основа включва "всичко, което включва възнаграждението, получено от или дължимо на доставчика " и "се увеличава със: 1. всички други данъци и такси, в т. ч. акциз, когато такива са дължими за доставката;"

Следователно, ДО е договорената сума и тя не се променя от чл.44 ЗДДФЛ. Просто сумата за плащане ще е различва от сумата ДО+ДДС.
По подобен начин се отразяват и фактурите за недвижими имоти, където ДО включва и данъкът платен от купувача и нотариалните такси.

тониК, сигурно сте прав, и аз много се колебаех, дали трябва да удържам данък, по логично е-не.При това положение ФЛ си внася само авансовите вноски за доход от наем.

Не издава СИС защото има първичен документ от наемодателя в съответствие със ЗСч.Доходът ще се отчете обаче в приложението на ФЛ в ГДД /догодина и ще си ползва 10% НПР, но няма да има удържан данък/

ТониК, съгласна съм, че наемателят има документално обоснован разход с фактурата, но това не го освобождава от задълженията по ЗДДФЛ - да удържи данък и да издаде СИС.

^{Отговор на KATALAR(12.01.2011 12:47):
KATALAR каза:
тониК, сигурно сте прав, и аз много се колебаех, дали трябва да удържам данък, по логично е-не.При това положение ФЛ си внася само авансовите вноски за доход от наем.}

Първо не ми говори на "Ви", а второто с оглед на първото....не е важно: )))
Тогава минавам направо към трето-в тази ситуация няма СИС защото има насрещна ф-ра от наемодателя и става..."манджа с грозде": (( Авансовото плащане на наема е разумен ход с оглед на това бюджета да папка равномерно през годината /досега рентиерите си нямаха абер от туй, а пък сега счетитата стават и бюджетни придатъци да събират мангизите."Увисва" ми въпросът дали това ФЛ изобщо дължи авансов данък. Никое предприятие получаващо наем не внася през годината /изключвам бюджетните, ама там съм само чувал: ( /.Ако някой посоче основание, че следва да внася авансово нека да посочи: ((

според мен фактурата се издава до толкова, до колкото ет има регситрация по ддс.
Наемодателя си е ФЛ, и наемателя /платеца на дохода/ трябва да издаде СИС на ФЛ и съответно да удържи авансовият данък. :(

<sup>Отговор на Маграт(12.01.2011 12:54):
Маграт каза:
Не издава СИС защото има първичен документ от наемодателя в съответствие със ЗСч.Доходът ще се отчете обаче в приложението на ФЛ в ГДД /догодина и ще си ползва 10% НПР, но няма да има удържан данък/

ТониК, съгласна съм, че наемателят има документално обоснован разход с фактурата, но това не го освобождава от задълженията по ЗДДФЛ - да удържи данък и да издаде СИС.</sup>

Аз пък /за общо очудване/ ще се съглася с теб, ама е съвсем нестандартно едно стопанско събитие да се отрази в два насрещни лигитимни, законни и дъра-бъра документа с равна по сила и тежест стойност.!!! Данъчен документ по ЗДДС и СИС ! - какво отразяват те - едно и също
/наемно/ отношение като второто "допълва" първото по отношение на данъка!?