Получихме ф-ра от страна членка и се самоначисли ДДС с протокол по чл.117, всичко мена м.12 2010. Днес обаче получаваме кредитно известие по ф-рата с дата м.12 2010. Какво се прави в случая - м.01 2011 издавам нов протокол със знак - / като КИ/. Проблема е че разхода трябва да мине 2010 - какви счетоводни записвания трябват?

Според мен трябва да си направиш провизия на кредитното известие през 2010 г. Записванията ще са ти 602/499 защото казваш че е разход за това ти давам 602. В януари си осчетоводяваш КИ 499/401. Аз съм имала кредитни по ВОП и съм си пускала протокол с отрицателна стойност. За справка чл. 117
(4) При изменение на данъчната основа на доставка или при развалянето на доставка, за която е издаден протокол, лицето издава нов протокол, който задължително съдържа:
1. номерът и датата на първоначалния протокол, издаден за доставката;
2. основанието за издаване на новия протокол;
3. увеличението/намалението на данъчната основа;
4. увеличението/намалението на данъка.

трябва да си направиш провизия на кредитното известие през 2010 г.

А?

трябва да си направиш провизия на кредитното известие през 2010 г.

А?

Разходът трябва да се отнесе за годината, за която се отнася. В случая става дума за намаление на разход от 2010

Десинко, даже не питаш какво са получили с ф-рата - стоки ли, демеата ли, услуга ли.
Може да се наложи намаление на стойност някаква.. ^{Отговор на desislavaangelova(20.01.2011 14:41):}

Зъбка, тя Лили си говори за разход горе, та приемаме че е разход. Ама да плющиш провизийка, щото по-купешко звучи ми се струва малко прекалено :))

аа, кат` това:
Осигуровките и данъците са акцесорно задължение към главното за заплати ? ^{Отговор на Abby12(20.01.2011 14:51):}