Здравейте колеги. Получаваме фактура за самолет билет и настаняване , както и такса обслужване от БГ фирма регистрирана по ддс. Получател по фактурата също е регистрарано лице в българия. На осонование чл. 36 ал.1 от ЗДДС услугите са нулева ставка. Задено с фактурите получавам и протокол от фирмата по чл.117 за доставка на самолетни билети където по протокол ставаката е 0.
Питането ми е следва ли и ние да пуснем протокол с 0 ставака или да не пускаме?

няма желаещи за дискусия...
но да поразсъждавам сама тук и дано някой се сети си каже мнението....:)

получател БГ фирма по ддс доставчик БГ фирма по ДДС
1.фактура с наименование на услугата париж/февруари/ - хотелско настаняване..касовия бон е за хотелското настаняване. Ставка 0 ддс ... до тук добре
2. фактура такса обслужване - начислено ддс - 0. по нея и тук няма проблем

3. Протокол по чл.117 за доставка на самолетен билет- февруари протокол е с дата 05,01,2011 даначно събитие 17,02,2011 пас с начислено ддс 0

Какво правя аз с този протокол самоначислявам си ддс или пускам протокол с 0 ставка ??? Отразява ли се в дневниците ???? Когато настъпи данйчното събитие ще ми бъде пуснато фактура ( предполагам ) Тук съм пас и моля колеги който имат такъв случай да ми обясни ....
Благодаря Ви много за отделеното време и разбиране ....

Не виждам защо го мислиш след като доставчикът е българска фирма.

протокола ми е чуден защото досега не съм получава протокол от бг фирма ???? и следва ли да бъде осчетоводен тъйкато няма данъчно събитие , но пък кат документ и той е данъчен документ ????

Ами за самолетните билети може да не се издава фактура и доставчикът така е избрал. Просто си го осчетоводявате, не влиза в дневника.

Поставих същия въпрос вчера, заради новата алинея 6 на чл. 81 от изменения Правилник на ЗДДС,.Бях адресирала темата "до МАГРАТ", защото й имам доверие.До момента 83 ма души бяха влезли в темата, но няма нито един отговор или мнение. Моя случай е същия Закупили сме сам. билети от българска фирма за командировка от София до Шанхай и обратно.Ние сме регистр. по ЗДДС.Фирмата продачач, също е рег. по ЗДДС.
Новата ал. 6 гласи " Протокол по чл. 117 от закона следва да се издава и в случаите на доставка с място на изпълнение на територията на страната, облагаема със ставка "0" , както и за доставка с място на изпълнение на територията на страната, за която данък не следва да се начисли"

Ето и моя казус и отговор от Маграт. Но още се колебая относно протокола.

Получаваме ф-ра за самолетни билети Сф-Ит-Сф от унгарска авиокомпания регистрирана по ддс. Ф-рата е в лв., 0% ДДС. Доставчика е регистриран по ДДС в Унгария. Продажбата на самол.билети е с нулева ставка според чл.29 ЗДДС. Въпросът ми е трябва ли да се направи протокол по чл.117 с 0 лв ДДС и да се включи в дневниците.



самолетни билети Маграт 27.01.2011 15:12 одобрение 0 от 0 гласа Предложи за изтриване Личен отговор Да, заради чл.81 (6) от правилника.

За чуждестранна фирма от ЕС , която прода ва сам. билети Маграт е права, но за българска фирма, която продава на друга българска фирма сам. билети е въпроса дали получателя трябва да издава протокол по чл. 117 ?

Чл. 117. (1) Протокол се издава задължително:

1. (изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) в случаите по чл. 82, ал. 2, 3, 4 и 5 и чл. 84 - от регистрираното лице - получател по доставката;

2. в случаите по чл. 57 - от регистрираното лице - вносител;

3. в случаите на доставки по чл. 6, ал. 3, чл. 7, ал. 4, чл. 9, ал. 3, чл. 142, ал. 1 и чл. 144, ал. 4 - от регистрираното лице - доставчик;


4. (нова - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) в случаите по чл. 161 и 163а - от регистрираното лице - получател по доставката, когато доставчикът е данъчно задължено лице, което не е регистрирано по закона.


И после:

Чл. 82. (1) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) Данъкът е изискуем от регистрирано по този закон лице - доставчик по облагаема доставка, с изключение на случаите по ал. 4 и 5.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г., изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Когато доставчикът е данъчно задължено лице, което не е установено на територията на страната и доставката е с място на изпълнение на територията на страната и е облагаема, данъкът е изискуем от получателя по доставката при:

1. (изм. - ДВ, бр. 94 от 2010 г., в сила от 01.01.2011 г.) доставка на газ чрез система за природен газ, разположена на територията на Европейския съюз, или чрез мрежа, свързана с такава система, доставка на електрическа енергия или на топлинна или хладилна енергия чрез топлофикационни или охладителни мрежи - когато получателят е регистрирано по този закон лице;

2. доставка на стоки, които се монтират или инсталират от или за сметка на доставчика - когато получателят е регистрирано по този закон лице и доставчикът е установен на територията на друга държава членка;


Може и да греша, но мисля, че не си длъжна да пускаш протокол.
^{Отговор на max0701(03.02.2011 15:06):}

Ами отговорих ти на лични - не виждам основание за протокол, но щом имаш съмнения, попитай и на другото място.

^{Отговор на max0701(03.02.2011 15:06):
max0701 каза:
За чуждестранна фирма от ЕС , която прода ва сам. билети Маграт е права, но за българска фирма, която продава на друга българска фирма сам. билети е въпроса дали получателя трябва да издава протокол по чл. 117 ?}

Благодаря ти, Маграт