През декември сме включили в Дневниците за продажби и съответно VIES, три фактури в лева. На клиентите от ЕС са дадени същите фактури, но в евро. Грешката е много досадна, но сега какво - да анулираме фактурите с протокол, а във VIES - не ми е ясно как да се отрази това?

ако сумата в евро е по курса на БНБ няма никакъв проблем

Напротив, де да беше по курса. В дневниците пише 30 000 лева данъчна основа, а фактурите са за 30 000 евра!

ППЗДС
Чл.115(10) (Изм. - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) Корекции на грешки в справка-декларацията се извършват по реда на чл. 126 от закона. Корекции на грешки във VIES декларацията се извършват по реда на чл. 126, ал. 2 и ал. 3, т. 1 от закона.

ЗДДС
Чл. 126. (1) Допуснати грешки в подадени декларации по чл. 125, ал. 1 и 2 вследствие на неотразени или неправилно отразени документи в отчетните регистри по чл. 124 се коригират по реда на ал. 2 и 3.
(2) Грешките, установени до изтичането на срока за подаване на справка-декларацията, се поправят, като лицето извърши необходимите корекции и подаде отново декларациите по чл. 125, ал. 1 и 2 и отчетните регистри по чл. 124.
(3) Извън случаите по ал. 2 грешките се поправят, като:
1. лицето извърши необходимите корекции в данъчния период, през който грешката е установена, и включи неотразения документ в съответния отчетен регистър за същия данъчен период - при неотразени в отчетните регистри по чл. 124 документи;
2. лицето писмено уведоми компетентния орган по приходите, който предприема действия за промяна на задължението на лицето за съответния данъчен период - при неправилно отразени в отчетните регистри документи.

И все пак кое е вярното? VIES или фактурите?

(10) (Изм. - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) Корекции на грешки в
справка-декларацията се извършват по реда на чл. 126 от закона. Корекции на грешки във VIES декларацията се извършват по реда на чл. 126, ал. 2 и ал. 3, т. 1 от закона.

Така издадените фактури трябва да ги анулираш и да издадеш нови, които ще ги отразиш в регистрите за съответния месец.Относно корекцията във VIES Прилагаш реда по горе, като в случая, за съответния контрагент ще има отделен ред за доставките за месеца, за който се прави корекцията!

^{Отговор на delusion(10.02.2011 21:42):
delusion каза:
Напротив, де да беше по курса. В дневниците пише 30 000 лева данъчна основа, а фактурите са за 30 000 евра!}

значи груба грешка на колежката, болдираното не се отнася за VIES декларацията!!!!чети хубаво!!!има промяна считано от 01.01.2010г.

<sup>Отговор на zaveqna(10.02.2011 22:11):
zaveqna каза:
ППЗДС
Чл.115(10) (Изм. - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) Корекции на грешки в справка-декларацията се извършват по реда на чл. 126 от закона. Корекции на грешки във VIES декларацията се извършват по реда на чл. 126, ал. 2 и ал. 3, т. 1 от закона.

ЗДДС
Чл. 126. (1) Допуснати грешки в подадени декларации по чл. 125, ал. 1 и 2 вследствие на неотразени или неправилно отразени документи в отчетните регистри по чл. 124 се коригират по реда на ал. 2 и 3.
(2) Грешките, установени до из...</sup>

[ред. ^{Отговор на ivanini(10.02.2011 22:18):}

не обърнах внимание,
и как действаме при неправилно отразен документ?
^{Отговор на ivanini(10.02.2011 22:19):}

абе ти не четеш ли бе момиче?!не виждаш ли че има промяна за VIES от началото на 2010г.????!!!!

Корекции на грешки във VIES декларацията се извършват по реда на чл. 126, ал. 2 и ал. 3, т. 1 от закона.

КЪДЕ ВИЖДАШ ТОЧКА 2 ??????


<sup>Отговор на zaveqna(10.02.2011 22:20):
zaveqna каза:

МИНИСТЕРСТВО НА ФИНАНСИТЕ
НАЦИОНАЛНА АГЕНЦИЯ ЗА ПРИХОДИТЕ
ДДС
при вътреобщностна
търговия
(отговори на често задавани въпроси)
април 2007 г.
дирекция “Централно звено за връзка”,
ЦУ на НАП
При установени грешки след изтичане на крайния
срок за подаване на VIES декларация:
- Ако грешката касае неотразени документи/данни следва
да извършите необходимите корекции в данъчния период,
в който е установена грешката, като включите неотразения
документ/данни за същия данъчен период;
- Ако грешката касае...</sup>

<sup>Отговор на ivanini(10.02.2011 22:22):
ivanini каза:
абе ти не четеш ли бе момиче?!не виждаш ли че има промяна за VIES от началото на 2010г.????!!!!

Корекции на грешки във VIES декларацията се извършват по реда на чл. 126, ал. 2 и ал. 3, т. 1 от закона.

КЪДЕ ВИЖДАШ ТОЧКА 2 ??????</sup>




и що викаш?

щото бързаш, не четеш!

<sup>Отговор на zaveqna(10.02.2011 22:26):
zaveqna каза:

и що викаш?</sup>

^{Отговор на ivanini(10.02.2011 22:26):
ivanini каза:
щото бързаш, не четеш!}



аз не чета ;)
аз пиша ;)

ок, няма да се караме.поне признаваш ли че сбърка?:))

<sup>Отговор на zaveqna(10.02.2011 22:28):
zaveqna каза:

аз не чета ;)
аз пиша ;)</sup>

^{Отговор на ivanini(10.02.2011 22:29):
ivanini каза:
ок, няма да се караме.поне признаваш ли че сбърка?:))}



ами да вземеш и ти да почетеш малко по-горе ;)
та как действаме при неправилно отразен документ?
отивам да се срамувам в ъгъла ;)

Тъкмо ми стана интересно как ще коригира VIES без да коригира регистри

<sup>Отговор на zaveqna(10.02.2011 22:30):
zaveqna каза:

ами да вземеш и ти да почетеш малко по-горе ;)
та как действаме при неправилно отразен документ?</sup>

хаха, нещо ме бъзикаш май:))при правилно издадени, но неправилно отразени документи реда за корекция е ясен, прилага се чл.126, ал.3, т.2, но те не разбра ли че за Vies-a се прилага реда на чл.126, ал.2 или ал.3, т.1, като това важи и за регистрите:)

<sup>Отговор на zaveqna(10.02.2011 22:30):
zaveqna каза:

ами да вземеш и ти да почетеш малко по-горе ;)
та как действаме при неправилно отразен документ?</sup>

dragostinova | Дата: 10.02.2011 22:13
И все пак кое е вярното? VIES или фактурите?

и мен това ме интересува ;)

Благодаря ви! Верни са фактурите - те са си доставки с периодично (ежемесечно) изпълнение и са на една и съща сума всеки месец.
На клиентите са предадени правилно издадени фактури, в регистрите са отразени грешно. Сега уведомявам НАП за неправилно отразени в отчетните регистри документи (чл. 126 ал. 3 т.2, защото това е точно моя случай), но мисля, че т. 1 не е приложима, защото нямам неотразен документ, а грешно отразен (т.е. с по-малка сума).
И пак не разбрах какво да направя с VIES?

Само дето не стана защо трябва да се анулират правилно издадени фактури, след като грешката явно е в Дневниците за продажби?

<sup>Отговор на ivanini(10.02.2011 22:18):
ivanini каза:
(10) (Изм. - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) Корекции на грешки в
справка-декларацията се извършват по реда на чл. 126 от закона. Корекции на грешки във VIES декларацията се извършват по реда на чл. 126, ал. 2 и ал. 3, т. 1 от закона.

Така издадените фактури трябва да ги анулираш и да издадеш нови, които ще ги отразиш в регистрите за съответния месец.Относно корекцията във VIES Прилагаш реда по горе, като в случая, за съответния контрагент ще има отделен ред за доставките ...</sup>

Да се чете: Само дето не стана ясно защо...

Не са правилно издадени - на клиентите се дават фактури на чужд език, а на български са грешни.

^{Отговор на delusion(11.02.2011 14:05):
delusion каза:
Не са правилно издадени - на клиентите се дават фактури на чужд език, а на български са грешни.}


delusion | Дата: 11.02.2011 10:34
На клиентите са предадени правилно издадени фактури, в регистрите са отразени грешно.

и кое е вярното?

Нали поясних, фактурата трябва да е на стойност 30 000 евро. А в регистрите е отразено 30 000 лева - това грешен документ ли е или грешно отразен?

Явно колегите се изказаха, но аз все още не съм наясно. Моля ви, споделете опит!

Аз бих направила следното: във виес декларацията за м.01 включвам разликата от сумата 30000 евро-30000 лева и слагам отметка в последната колонка, че се отнася за период м.12.2010.

3_1114/13.04.2010 г.

ЗДДС, чл. 126, ал. 3, т. 1;
ППЗДДС, чл. 115, ал. 10


Относно: корекции на грешки във VIES декларацията

Според изложеното в запитването във VIES-декларация за отчетен период м. 02.2010г. дружеството е допуснало неволна техническа грешка като в единствения запис сумата е записана в EUR, без да бъде определена в лева.
Поставя се въпроса дали същото има право във VIES-декларацията за следващия отчетен период да впише същия номер документ с останалата неотчетена стойност или въз основа на това уведомително писмо органите по приходите могат да коригират сумата от EUR в лева?

При така изложената фактическа обстановка и с оглед разпоредбите на ЗДДС /обн. ДВ, бр. 63 от 4 август 2006 г., посл. изм. ДВ, бр. 95 от 1 декември 2009 г./ и Правилник за прилагане на закона за данък върху добавената стойност /ППЗДДС, обн. ДВ, бр. 76 от 15 септември 2006 г., посл. изм. ДВ, бр. 6 от 22 януари 2010 г./ изразяваме следното становище:
Съгласно чл. 115, ал. 10 от ППЗДДС (в сила от 01.01.2010 г.) корекции на грешки във VIES декларацията се извършват по реда на чл. 126, ал. 2 и ал. 3, т. 1 от ЗДДС.
При установени грешки до изтичане на крайния срок за подаване на VIES декларация неотразените или неправилно отразените данни могат да бъдат включени или коригирани като се подаде в рамките на крайния срок (14-то число) нова VIES декларация, заедно със справката-декларация по ЗДДС и отчетните регистри (чл. 126, ал. 2 от ЗДДС).
При установени грешки след изтичане на крайния срок за подаване на VIES декларация в случаите, когато грешката касае неотразени документи следва да се извършат необходимите корекции в данъчния период, в който е установена грешката, като се включи неотразения документ във VIES декларацията за този данъчен период (чл. 126, ал. 3, т. 1 от ЗДДС).
Според описаната в запитването фактическа обстановка допуснатата грешка от дружеството във VIES декларацията се отнася до невярно отразена сума като е записана сумата, посочена в EUR, без да бъде изчислена в лева. Предвид разясненията за приложимостта на чл. 126, ал. 3, т. 1 от ЗДДС, дадени по-горе следва да се отбележи, че в настоящия случай същата разпоредба е неотносима с оглед на това, че грешката не се дължи на неотразени документи в отчетните регистри.
В настоящия случай грешката касае неправилно отразен документ, поради което следва да се извършат необходимите корекции в данъчния период, в който е установена грешката, като се включи неправилно отразения документ със знак “–“ и едновременно с това се отрази този документ с коректните данни във VIES декларацията за този данъчен период (чл. 115, ал. 10 от ППЗДДС).

Имам неподадена ВИЕС декларация за м.12. ВОД-а не е включен в дневника на продажбите за м.12. Сега направих ВИЕС декларацията за м.01 и включих и този ВОД от м.12. Но и м.01 имаме ВОД към същия клиент. Програмата ми изготвя ВИЕС за този клиент на два реда като в к.6 на ВИЕС-а пише съответно м.12 за декемврииския и на тази от м.01 нищо не пише . Така правилно ли е? Не трябва ли този клиент да е на един ред?

^{Отговор на Мери (14.02.2011 11:29):
Мери каза:
Имам неподадена ВИЕС декларация за м.12. ВОД-а не е включен в дневника на продажбите за м.12. Сега направих ВИЕС декларацията за м.01 и включих и този ВОД от м.12. Но и м.01 имаме ВОД към същия клиент. Програмата ми изготвя ВИЕС за този клиент на два реда като в к.6 на ВИЕС-а пише съответно м.12 за декемврииския и на тази от м.01 нищо не пише . Така правилно ли е? Не трябва ли този клиент да е на един ред?}


Моля никой ли не иска да каже, вярна ли е така ВИЕС декларацията, че да подам ДДС-то най-накрая.

Така е правилно

Благодаря.

Така е правилно, но ще ти даде фатална грешка. Поне на мен така ми дава. И се принуждавам всичко да го вкарам заедно на един ред. Пиши дали си подала, Мери.

Подадох вече. Но получих уведомление. Не ми даде никаква грешка, на 2 реда бяха, за един и същ клиент. Всъщност вече само уведомление ли ще се получава? Протокол няма ли да има?

Ха, може и да са го оправили. Аз никога не съм успяла да го подам така, въпреки че знам, че така трябва. Протокола си го теглиш от страницата си в ел.регистър на НАП.

От там се опитах да изтегля протокол, където е декларацията и от резултат, но излиза уведомление а не протокол. Дали по късно се получава протокола? Не вярвам като го е приело да има някакъв проблем, ако протокола излиза по късно. Иначе ВИЕС-а не ми даде грешка.

Не разбрах от къде да се тегли протокол за предадено ДДС, не е ли само уведомлението?

Това е от м. Януари сигурно. Не знаех, че вече няма да е протокол а уведомление. Значи да считам, че е приета декларацията и да не чакам друго.

Подала съм ДДС и справка 6 за възстановяване още на 04.02. и днес бях на проверка,изобщо не са споменали за представяне и на протокол,погледнаха уведомлението и нищо друго. ^{Отговор на Мери (14.02.2011 14:12):
Мери каза:
От там се опитах да изтегля протокол, където е декларацията и от резултат, но излиза уведомление а не протокол. Дали по късно се получава протокола? Не вярвам като го е приело да има някакъв проблем, ако протокола излиза по късно. Иначе ВИЕС-а не ми даде грешка.}

Благодаря ви. Значи от сега нататък ще се получава уведомление. Но поне това уведомление излезе веднага след подаването. Не чаках въобще.