Регистрирано по ЗДДС физ. лице издава ф-ра за наем. Ф-та е примерно такава: наемна цена 100лв, ДДС - 20лв, удържан авансов данък за наем - 9лв, сума за плащане - 111лв. Намесва ли се някак си авансовият данък в данъчната основа за ДДС (чл.26 ал.3 т.) или не. Благодаря.

Не се намесва. Според мен не трябва да упоменаваш удържания данък по ЗДДФЛ, нито да вписваш във фактурата сума за плащане 111 лв. - като сложиш в сметката внесения от фирмата данък, получаваш точно 120 лв.

Е, чак пък данъка във фактурата

не ,на края на годината в декларацията се отразява,защото в годишната декларация се обявявя данъчната основа за данъци.аз имам и доходи като самоосигуряващо се лице и дали и тях трябва да обявявам в ддс?

гост, прости несхватливостта ми, но...какво питаш?!

Физическо лице което отдава помещения под наем .Наемателя е фирма .От 01.01.2011 година наемателя му издава Сметка за изплатена сума и Служебна бележка за удържания данък . До тук добре ...Наемодателя / физ .лице / се регистрира по ДДС . Сега ще издава фактура с начисления ддс . НАЕМАТЕЛЯ ЩЕ ПРОДЪЛЖАВА ЛИ ДА ИЗДАВА СМЕТКАТА И СЛУЖЕБНАТА БЕЛЕЖКА С УДЪЛЖАНИЯ АВАНСОВ ДАНЪК ?

^{Отговор на Маграт(31.03.2011 15:57):
Маграт каза:
Не се намесва. Според мен не трябва да упоменаваш удържания данък по ЗДДФЛ, нито да вписваш във фактурата сума за плащане 111 лв. - като сложиш в сметката внесения от фирмата данък, получаваш точно 120 лв.}


Принципно ми харесва да е така, но ако сме принципни:

Чл. 114 ал. 1

14. сумата за плащане, ако тя се различава от сумата на данъчната основа и на данъка;

Възобновявам коментарите по темата, защото имам физическо лице, което отдава под наем свои недвижими имоти на фирми и е регистрирано вече по ЗДДС. Точно така правим. Физ. лице издава фактура примерно за 120, лв. /дан.основа 100,лв. и ддс 20,лв./. Отделно фирмата, която е наела помещението издава Сметка за изплатени суми за 100,лв. данъчна основа, от които удържа 9,лв. авансов данък и има да плаща на наемодателя 91,лв. Отделно правим и разписка, че наемодателя е получил 111,лв. в брой /91 лв + 20, лв за ддс-то/. Мен ме притеснява повече това с касовия апарат, да не би да се е променило. Физ. лице, което отдава под наем свои имоти е освободено от задължението да има касов апарат и да издава касови бележки съгл. Наредба Н18. Но пък от друга страна е регистрирано по ЗДДС, а всички регистрирани по ЗДДС лица трябва да имат касов апарат, че и трябва да го свържат с НАП. От всичко прочетено, смятам, че физ.лице, регистрирано по ЗДДС и отдаващо под наем имоти, не е длъжно да регистрира касов апарат и да го свърже с НАП, но пиша тук, за да съм сигурна.

всички регистрирани по ЗДДС лица трябва да имат касов апарат,

Ее, не това е записано в наредбата.

Въобще не се набутвайте за касов апарат. В наредбата изрично си пише, че наемодатели-ФЛ-нетърговци не са длъжни да имат. Малко ли документи се издават за наемите...

Така де, но все пак, кое е с по-голяма сила: наредбата или закона?