Наемаме немски консултант-физическо лице, който извършва консултантски услуги в Босна. Това е според мен услуга по чл. 21, ал. 2, като ние сме получатели по сделката нямаме постоянен обект там и тя следва да се счита с място на изпълнение тук в БГ??
Консултантът ни издава фактура за извършените консултации всеки месец. По аналогия от нашия чл. 97а мислех, че той ще посочи ДДС номер, аз ще си съставя два протокола и дотук ще приключим нещата. Оказва се че той няма рег. по ДДС, няма намерение да има, твърди че е пенсионер и нямало такива работи.
Въпроса ми е при това положение следва ли да си самоначисля ДДС??

Попитах методолозите в НАП - отговориха ми че е това си е негов проблем и аз да си съставя двата протокола!!?! Обаче с какъв ДДС номер да са тези протоколи?

За протокола ДДС номер не е зъдължителен.
Не ми стана ясно изпълнителя от Босна ли е или от ЕС?
И мисля, че трябва да му удържате и данък при източника.

Този консултант ДЗЛ ли е?

Изпълнителя е от ЕС, удържам му данък при източника.
За кой протокол не е задължителен ДДС номер?

Според мен консултанта е ДЗЛ, но как да го докажа на нашите проверяващи???

За протокола за самооблагане не е задължителен ДДС номер /не във всички случаи носреща имаме рег. лица/.
А за "данъчно задълженото лице" си абсолютно прав и най-вероятно ще се окаже, че и по немското законодателство този ще е трябвало да се регистрира, но ти нищо не можеш да направиш. Затова просто си направи протокола.

Ок, благодаря Ви за отговора!