Здравейте колеги, имам следния въпрос. Получател по услуга СМР са въоръжените сили на САЩ. Съгласно Споразумението на Република България и правителството на САЩ за сътрудничество в областта на отбраната /ССОО/ не начисляваме ДДС и не дължим даже корпоративен данък за тази сделка, което е много хубаво.
Питането ми обаче е за следното: Имаме ли право на данъчен кредит за вложените материали и как да си осчетоводя сделката и фактурата? Данъчен инспектор ми каза, че се осчетоводява както ВОП и се подава Виес-декларация. Моля, ако сте имали такъв случай да ми помогнете !!!

ами колега изясни си тази сделка каква ти е: освободена или със ставка 0... и пак прочети в ЗДДС частта за частичния данъчен кредит ;-)

Защо няма ДДС, заради мястото на изпълнение на услугата ли? Въобще къде стои доставката в ЗДДС? И защо да не се дължи данък по ЗКПО?

хем ВОП, хем ВИЕС ,пък хем Щатите - три в едно - неочаквана комбинация!

От данъчен инспектор всичко може да се очаква.

^{Отговор на bistra7(02.05.2011 14:24):
bistra7 каза:
хем ВОП, хем ВИЕС ,пък хем Щатите - три в едно - неочаквана комбинация!}

има едно указание на Красьо стефанов, НЕСПРАВЕДЛИВО Е НО ФАКТ !!!

Дано не ти е късно, но въпреки това ще ти кажа аз какво знам:
Доставките, предназначени за НАТО имат характер на доставки, облагаеми с нулева ставка на данъка - доставки по чл.173, ал.1.
Имаш право на пълен данъчен кредит.
Наистина не плащаш корпоративен данък за тези приходи, но ако имаш разходи по тези сделки и тях трябва да не ги признаеш за данъчни цели.
Обаче трябва да имаш необходимите документи на всяка цена /Анекс Б/. И ако си гл.изпълнител - уведомлението до НАП.

Хубаво се изказваш така убедително,но доколко правилно?

Правилно е, защото има едно Споразумение по прилагане относно освобождаване от данъци и т.н. м/у Правителствата на България и САЩ за сътрудничество в областта на отбраната, където всичко много ясно е написано и в тази връзка има и Указание на НАП..

Така е - имаш право на пълен данъчен кредит по твоите покупки, независимо дали е местна покупка или е ВОП, ака е ВОП си правиш протокол ... обаче тук ВИЕС-а нещо нещо не ми се връзва изобщо - данъчния се е объркал нещо. За твоите продажби задължително ти трябва Анекс Б подписан от представител на Армията на САЩ - това ти е основен документ даващ право да не начисляваш ДДС-то ... освен това е добре да имаш удостоверение от данъчните за освобождаването от ДДС ... чл.107 или чл.109 от ППЗДДС

Вече пуснах трета фактура и за любопитните не начислявам ДДС ,освободени сме от Корпоративен данък, но само за сделките по този договор. По изискване на Американската армия изпращам попълнен във файл Анекс В, но все още не съм получила от тях заверен екземпляр. Някъде в интернет четох, че изпращат сканирано копие на подпечатаните от тях анекси директно в НАП-София, но моя екземляр все още го няма при мен. От НАП.а ли ще си го търся? Управителят мрази бумагите и не му се занимава, но като стигнем до ревизия... аз ще се червя пред данъчните.
Виес-декларация не съм пускала и много се чудя дали трябва при условие, че ние фактурираме на главния изпълнител с регистрация в София и ДДС номера му започва с BG - немска фирма с регистрация в България.
Чувам различни мнения по въпроса и ако има някой компетентен, нека си каже мнението.