как се самоначислява ДДС при ВОП

Как ли ? :)

С протоколи обикновено

Трябва точна информация за случая

имам предвид какви счетов. операции се взимат

Аз правя така 430/4532

И това е всичко?

^{Отговор на гост(11.05.2011 12:48):
гост каза:
Аз правя така 430/4532}

Ами така самоначислявам. Такъв е въпроса:) А после 4531/430

добре де, с тези операции как протокола влиза в дневниците за покупки и продажби - не трябва ли да има и данъчна основа

Трябва, трябва...

ако някой има време да ми напише как трябва да отразя ВОП в дневниците ще съм благодарна, защото нещо много информация изчетох и нищо не разбрах

В дневника на продажбите записваш протокола така както фактурите за продажби с данъчна основа и данък, но данъчната основа в колона ДО на ВОП. В дневника за продажби протокола се въвежда като всяка фактура за покупка.

УКАЗАНИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С
НАЙ-ЧЕСТО ДОПУСКАНИТЕ ГРЕШКИ ПРИ ДЕКЛАРИРАНЕ НА ВЪТРЕОБЩНОСТНИ ПРИДОБИВАНИЯ И ВЪТРЕОБЩНОСТНИ ДОСТАВКИ

І. ОТРАЗЯВАНЕ НА ВЪТРЕОБЩНОСТНИ ПРИДОБИВАНИЯ В ОТЧЕТНИТЕ РЕГИСТРИ ПО ЗДДС

Придобиването на стоки на територията на страната от доставчик, регистриран за целите на ДДС в друга държава членка на ЕС, подлежи на деклариране в отчетните регистри и справката-декларация по ЗДДС.
По повод осъществените вътреобщностни придобивания, регистрираното по ЗДДС лице, получател по доставката, издава протокол съгласно чл. 117 от ЗДДС.

1.1. Съгласно разпоредбите на чл. 84 от ЗДДС, данъкът по вътребщностно придобиване е изискуем от лицето, което извършва придобиването. В тази връзка протоколът издаден в случаите на чл. 84 от ЗДДС се включва в дневник продажби с код на документ (09), а данъчната основа и размерът на начисления данък се отразяват както следва:
колона 13 – Данъчна основа на вътреобщностните придобивания /ВОП/
колона 15 – Начислен ДДС за ВОП и за получени доставки по чл. 82, ал. 2 – 5 ЗДДС

Често допускани грешки при декларирането на вътреобщностни придобивания в дневник продажби са:
 деклариране на данъчната основа на ВОП в колона 14 на дневник продажби „ДО на получените доставки по чл. 82, ал. 2 – 5 ЗДДС”;
Некоректно е декларирането на данъчната основа на ВОП в колона 14, тъй като прилагането на чл. 82, ал.2-5 от ЗДДС касае получени доставки, различни от ВОП, при които ДДС е изискуем от получателя.

 деклариране на данъчната основа на ВОП в колона 11 на дневник продажби „Данъчна основа на облагаемите доставки със ставка 20 %, вкл. дистанционните доставки, с място на изпълнение на територията на страната”;
Недопустимо е приравняването на вътреобщностно придобиване с доставка извършена на територията на страната, както и посочването на данъчната основа на ВОП в колона 11 от дневник продажби.

1.2. За да упражни правото си на данъчен кредит по осъщественото вътреобщностно придобиване, регистрираното по ЗДДС лице следва да включи същия протокол в дневник покупки както следва:
колона 10 – Данъчна основа на получените доставки, ВОП, получените доставки по чл. 82 ал. 2 – 5 ЗДДС, вносът, както и данъчната основа на получените доставки, използвани за извършване на доставки по чл. 69, ал. 2 ЗДДС с право на пълен данъчен кредит;
колона 11 – ДДС с право на пълен данъчен кредит.

Често допускани грешки при декларирането на вътреобщностни придобивания в дневник покупки са:

 Деклариране на осъщественото вътреобщностно придобиване само в дневник покупки, като се пропуска включването на съставения вече протокол в дневник продажби.
Облагането с ДДС при вътреобщностните сделки е в страната на потребление на стоката, което означава, че получателят по доставката начислява данък по стандартната ставка в своята държава членка. Спазването на този механизъм за облагане изисква регистрираното по ЗДДС лице не само да си „самоначисли” ДДС чрез издаване на протокол съгласно чл.117 от ЗДДС, но и да включи този документ в дневник продажби в периода, в който данъкът е станал изискуем.

 Отразяване на осъщественото вътреобщностно придобиване, чрез включването на фактурата, издадена от чуждестранния контрагент в дневник покупки.
Фактурата, издадена от търговеца от друга държава членка на ЕС на българския търговец по повод вътреобщностната сделка, не съдържа размер на данъка и не следва да се отразява в отчетните регистри. В съответствие със ЗДДС, получателят по фактурата изготвя протокол с указаните в закона задължителни реквизити. Декларирането на вътреобщностно придобиване става чрез запис на документ в дневник продажби с код (09), а не с код (01).

ВАЖНО!!! Протокол съгласно чл. 117 от ЗДДС се издава не по-късно от 5 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем.
Данъкът при вътреобщностното придобиване става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие. Ако фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, но само в случаите когато фактурата касае осъществена вътреобщностна сделка, а не направено авансово плащане.
Регистрираното по ЗДДС лице е длъжно да отрази протокола по чл. 117 от ЗДДС, съставен по повод осъществено вътреобщностно придобиване в дневника за продажбите за данъчния период, през който е издаден и в дневника за покупки най-късно до третия данъчен период, следващ данъчния период на издаване на протокола.

Коректното деклариране на осъществените ВОП изисква освен посочване на данъчната основа и размера на начисления ДДС в определените за целта колони, но и вярното изписване на валиден идентификационен номер по ДДС на чуждестранния контрагент, както и отразяване на предмета на сделката.

Конкретният пример касае само ВОП с право на пълен данъчен кредит.

и това го прочетох, но явно не си задавам въпроса правилно
какви операции трябва да напиша за да влезе протокола в двата дневника
едната операция ми е 304, 4531/401, ако тази е вярна другата каква трябва да бъде

ЗА ДНЕВНИКА ЗА ПРОДАЖБИ 430/4532 С ДАНЪКА И САМО ТОВА -)

Ами аз го правя това така:
Дт498,4531/Кт498 - дн.покупки
Дт498/Кт498,4532-дн.продажби
Бутнала съм настройките на сметките и нямам проблем с дневниците.
Дт304/Кт401 е по фактура

<sup>Отговор на vanasa(11.05.2011 13:27):
vanasa каза:

едната операция ми е 304, 4531/401, ако тази е вярна другата каква трябва да бъде</sup>


не е вярната

за ф-ра
304
4531/ 498

за прот. 498/ 401
4532
^{Отговор на vanasa(11.05.2011 13:27):
vanasa каза:
и това го прочетох, но явно не си задавам въпроса правилно
какви операции трябва да напиша за да влезе протокола в двата дневника
едната операция ми е 304, 4531/401, ако тази е вярна другата каква трябва да бъде}

Дотук станА ли дума с какъв продукт правиш дедесе?

Пример:
протокол по чл.117
Данъчна основа - 1000 лева
Размер на ДДС - 200 лева

1. в дневник покупки колона 10 (за данъчната основа) и 11 (за ДДС-то)
2. в дневник продажби колони 13 (за данъчната основа) и 15 (за ДДС-то)

създаваш с/ка примерно 999,която касае само оборотите ВОП

1. отразяване на протокола в дневник покупки:

Д-т 999 – 1000 лева
Д-т 4531 – 200 лева
---------------------------
К-т 999 – 1200 лева

Сделка ПОКУПКА – Получени доставки, ВОП с право на ПДК

2. отразяване на протокола в дневник продажби

К-т 999 – 1200 лева
----------------------------
Д-т 999 – 1000 лева
Д-т 4532 – 200 лева

Сделка ПРОДАЖБИ – Вътрешнообщностни придобивания

при това отразяване по сметките за ДДС се отразява по оборотите им ДДС-то от 200 лева в дебита на 4531 и кредита на 4532.

999-ВОП изглежда така:

Д-т К-т

1000 1200
1200 1000
------------------------------------
2200 2200

Салдото на сметка 999 е 0

1) 498/499 - дан.основа
2) 453 1/459 - ДДС в дневник покупки
3) 459/453 2 - ДДС в дневник продажби
4) 498/499 - сторно на данъчната основа

Точка 1 и 4 се пропускат, ако софтуерът е гъвкав и позволява вкарване на данъчна основа в дневниците без счетоводна контировка.

Някой да знае къде поставят рамки?

<sup>Отговор на Баба Куна(11.05.2011 13:36):
Баба Куна каза:
Пример:
протокол по чл.117
Данъчна основа - 1000 лева
Размер на ДДС - 200 лева

1. в дневник покупки колона 10 (за данъчната основа) и 11 (за ДДС-то)
2. в дневник продажби колони 13 (за данъчната основа) и 15 (за ДДС-то)

създаваш с/ка примерно 999,която касае само оборотите ВОП

1. отразяване на протокола в дневник покупки:

Д-т 999 – 1000 лева
Д-т 4531 – 200 лева
---------------------------
К-т 999 – 1200 лева

Сделка ПОКУПКА – Получени доставки, ВОП с право на ПДК

2. отразяване на протокола в дневник продажби

К-т 999 – 1200 лева
----------------------------
Д-т 999 – 1000 лева
Д-т 4532 – 200 лева

Сделка ПРОДАЖБИ – Вътрешнообщностни придобивания

при това отразяване по сметките за ДДС се отразява по оборотите им ДДС-то от 200 лева в дебита на 4531 и кредита на 4532.

999-ВОП изглежда така:

Д-т К-т

1000 1200
1200 1000
------------------------------------
2200 2200

Салдото на сметка 999 е 0</sup>

луд умора няма, както се казва в една поговорка... изгонят го с един ник то си направи 10, но все си е то... болно, нещастно, самотно....

^{Отговор на Баба Куна(11.05.2011 14:03):
Баба Куна каза:
луд умора няма, както се казва в една поговорка... изгонят го с един ник то си направи 10, но все си е то... болно, нещастно, самотно....}


Други простотии днес ще ръсиш ли или ще си намериш някакво по-прилично занимание?

а да спреш да слухтиш след мен тикво? изобщо не ме интересуваш, нито ти, нито болестните ти проявления, да не говорим за безмерната ти "любов" към мен... избивай си комплексите с назидателния и поучителен тон, който ти е по дефолт, пиши си сама после се архивирай и се чети в захлас....ай у лево...
<sup>Отговор на schizandra(11.05.2011 14:08):
schizandra каза:


Други простотии днес ще ръсиш ли или ще си намериш някакво по-прилично занимание?</sup>

ало, бабата,
това да не ти е пиацата, та си позволяваш подобен тон?

както и на теб това не ти е тук поляната на село...ако много те влече да си чешеш собственото АЗ, ей там на ливадата си общувай с добитъка.. размахвай си гегата свободно, хем и енергия ще изразходваш, че с това висене по сайтове ще гръмнеш по някое време...аре чупка...

^{Отговор на Баба Куна(11.05.2011 14:23):
Баба Куна каза:
кактои на теб това не ти е тук поляната на село...ако много те влече да си чешеш собственото АЗ, ей там на ливадата си общувай с добитъка.. размахвай си гегата свободно, хем и енергия ще изразходваш, че с това висене по сайтове ще гръмнеш по някое време...аре чупка...}


Мечтай си, не ми пречиш.

Само аз ли го правя така:
303
4531/400 с пълен ДК
и после за продажбите:
400/4532
400 с ДО -ВОП
С индивидуален сметкоплан съм, но мисля разбирате какви са контировките :).

бабо, да беше посочила източника на великомъдрите творения:

http://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:tjYdRmY-9_oJ:www.microinvest.net/phpBB2/viewtopic.php%3Ft%3D3242+%D0%94-%D1%82+999+%E2%80%93+1000+%D0%BB%D0%B5%D0%B2%D0%B0+%D0%94-%D1%82+4531+%E2%80%93+200+%D0%BB%D0%B5%D0%B2%D0%B0&cd=1&hl=bg&ct=clnk&gl=bg&source=www.google.bg

Толкоз по въпроса за висенето из разни сайтове.


Сметка 999 няма отношение към финансовия отчет и нейните обороти не участват в неговите пера. Тя е информативна сметка, която се вижда в оборотната ведомост и другите справки в Делта.

Номера на сметката 999 е избран за целите на примера. В индивидуалния си сметкоплан всяко предприятие може да избере различен от този номер, ако счита че това е по-удобно за целите на счетоводството.

С това важно уточнение завършва постинга на Виктор Павлов.

бе за коя си се помислила, че точно на теб ще ти давам обяснения, дали ще посочвам източник или не... я ходи си брой кафетата и надничай дали са със захар или без...

Ами не.
Маграт още в 13:57 е дала същите контировки.
А софтуера, с който работя позволява и кореспонденция 4531/4532...

^{Отговор на Nenkov31(11.05.2011 14:27):
Nenkov31 каза:
Само аз ли го правя така:
303
4531/400 с пълен ДК
и после за продажбите:
400/4532
400 с ДО -ВОП
С индивидуален сметкоплан съм, но мисля разбирате какви са контировките :).}

би било жалко за някого, ако се е докарал до твоите обяснения.

^{Отговор на Баба Куна(11.05.2011 15:23):
Баба Куна каза:
бе за коя си се помислила, че точно на теб ще ти давам обяснения, дали ще посочвам източник или не... я ходи си брой кафетата и надничай дали са със захар или без...}

както е жалко за хората около теб, които търпят непрекъснатите ти шизофренични изблици...
^{Отговор на schizandra(11.05.2011 15:29):
schizandra каза:
би било жалко за някого, ако се е докарал до твоите обяснения.}

както се казва в една друга поговорка:

хем нас*ано, хем голямо

^{Отговор на Баба Куна(11.05.2011 15:30):
Баба Куна каза:
както е жалко за хората около теб, които търпят непрекъснатите ти шизофренични изблици...}

Моите са други по причина софтуер:)

^{Отговор на podredko(11.05.2011 15:26):
podredko каза:
Ами не.
Маграт още в 13:57 е дала същите контировки.
А софтуера, с който работя позволява и кореспонденция 4531/4532...}

нещо конкретно да споделиш тикво по въпроса, който задават тук? едва ли... но за лаене, търчене и подигравки след кой ли не си първа...бе що не си ходиш в сивкавия сайт и там да си пишеш и прехласваш от написаното?

Не, благодаря,
бабо!
^{Отговор на Баба Куна(11.05.2011 15:50):
Баба Куна каза:
нещо конкретно да споделиш тикво по въпроса, който задават тук? едва ли... но за лаене, търчене и подигравки след кой ли не си първа...бе що не си ходиш в сивкавия сайт и там да си пишеш и прехласваш от написаното?}

Автор: schizandra | Дата: 11.05.2011 14:01
Някой да знае къде поставят рамки?

какво стана с устрема ти да ме слагаш в рамки?

^{Отговор на Баба Куна(11.05.2011 16:04):
Баба Куна каза:
какво стана с устрема ти да ме слагаш в рамки?}


ТЕБЕ?!
Опазил ме Господ!

не съм длъжна да ти показвам моите източници на информация, но днес ще направя изключение, само за да можеш поне веднъж да заспиш спокойна...моите източници на информация са лицензираните ми ОС на компютрите и лаптопа, както и лицензираните ми програми с които работя...готина вечер:) нали така беше...
^{Отговор на schizandra(11.05.2011 15:14):
schizandra каза:
бабо, да беше посочила източника на великомъдрите творения:}

хахахахахахахахахахаха
да ти налепя лепенките по челото?

^{Отговор на Баба Куна(11.05.2011 16:12):
Баба Куна каза:
не съм длъжна да ти показвам моите източници на информация, но днес ще направя изключение, само за да можеш поне веднъж да заспиш спокойна...моите източници на информация са лицензираните ми ОС на компютрите и лаптопа, както и лицензираните ми програми с които работя...готина вечер:) нали така беше...}

от някаква форма на психично разстройство страдаш, но не съм лекар за да я определя... един път в рамка ще ме слагаш, после няма да ме слагаш...последно, май и ти не знаеш:) едно обаче е истина, че по цял ден слухтиш и дебнеш, за да си създаваш интриги... явно са ти жизнено необходими и те те хранят:) е, за определен период ти дадох да папкаш, до година пак.. дано издържиш до тогава:) кажи едно 10х поне:)бай... бай...
<sup>Отговор на schizandra(11.05.2011 16:11):
schizandra каза:


ТЕБЕ?!
Опазил ме Господ!</sup>

Ехо, бабата,

копираното от тебе, без да посочиш източника, се оказа нещо различно.
Микоринвест не ползвам, та не ми трябва.
^{Отговор на Баба Куна(11.05.2011 16:21):
Баба Куна каза:
от някаква форма на психично разстройство страдаш, но не съм лекар за да я определя... един път в рамка ще ме слагаш, после няма да ме слагаш...последно, май и ти не знаеш:) едно обаче е истина, че по цял ден слухтиш и дебнеш, за да си създаваш интриги... явно са ти жизнено необходими и те те хранят:) е, за определен период ти дадох да папкаш, до година пак.. дано издържиш до тогава:) кажи едно 10х поне:)бай... бай...}

ми... ще те разочаровам бе жена:) не е от този източник, който ти си копирала:) от моя източник е-лицензирания:) и ся кво правим? сигурно ще ми дадеш указания точно как да си осчетоводявам ВОП-а ли?:)

К-т 999 – 1200 лева
----------------------------
Д-т 999 – 1000 лева
Д-т 4532 – 200 лева

Язък ти за парите.
Ако взимаш пари де - нали я караш за чест и слава. И реклама!

^{Отговор на Баба Куна(11.05.2011 16:31):
Баба Куна каза:
ми... ще те разочаровам бе жена:) не е от този източник, който ти си копирала:) от моя източник е-лицензирания:) и ся кво правим? сигурно ще ми дадеш указания точно как да си осчетоводявам ВОП-а ли?:)}

1.за дн.покупки
д-т 304
д-т 4531 / к-т :разчети със самоначисляване на ДДС (примерно 458)

2. за дн.продажби

Д-т 458 / К-т304,
к-т 4532


^{Отговор на vanasa(11.05.2011 12:40):
vanasa каза:
как се самоначислява ДДС при ВОП}

не си бабата, ама .......и така не бива.

<sup>Отговор на гост(11.05.2011 16:46):
гост каза:
1.за дн.покупки
д-т 304
д-т 4531 / к-т :разчети със самоначисляване на ДДС (примерно 458)

2. за дн.продажби

Д-т 458 / К-т304,
к-т 4532</sup>

не, не съм
^{Отговор на schizandra(11.05.2011 16:48):
schizandra каза:
не си бабата, ама .......и така не бива.}

^{Отговор на schizandra(11.05.2011 16:48):
schizandra каза:
не си бабата, ама .......и така не бива.}


Уфф, вземи си смени софтуера - намери си някой с по-връткави операции :(( Кво е това твоето - само цъкваш на едно квадратче и той сам си взима 4531/4532. Хич не е счетоводно това, ще знаеш :((