Здравейте колеги
Как следва да се осчетоводи анулирането на фактура, поради смяна на данъчната ставка. Става въпрос за нощувка хотелиер
имаме преведен аванс 50%месец март и е издадена фактура с 20% ДДС
Контиранията са следните
ДТ 503- 75
Кт 412-62.50
КТ4532-12.50
Месец Април се анулира фактурата и се издава друга фактура с цялата стойност
Обаче остатъка от 75лв. за нощувката се плаща в брой
Издадена е нова фактура с цялата стойност данъчна основа 137.62 лв. и ДДС 9% 12.38
Как следва да се отрази счетоводно анулирането и осчетоводяването на новата фактура

Ако правилно съм разбрала въпроса, за анулирането е много просто, правите си същите контировки с минус отпред. А осчетоводяването за цялата фактура е
41/70
41/4532
за плащането в брой - 501/41
за плащането по банка - 503/41.
Обаче има значение дали услугата е извършена или се фактурира само заради преведения аванс.