Здравейте издадохме фактура за транспорт от BG - RO с 0% ДДС , платец на транспорта е контрагента от Румъния , след проверка на ДДС номера се оказва че е невалиден .Въпроса ми е сега тази сделка VIES ли е и ако не е как трябва да я декларирам.

ДДС 20%

Чл.22 ал.1

"Чл. 22. (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) (1) (Изм. - ДВ, бр. 94 от 2010 г., в сила от 01.01.2011 г.) Мястото на изпълнение при доставка на услуга по транспорт на стоки в рамките на Европейския съюз, предоставена на данъчно незадължено лице, е на територията на държавата членка, където транспортът започва."

предоставена на данъчно незадължено лице

ама ич ли не е задължено?

имам техен данъчен номер но във виеса излиза невалиден VAT номер , до сега се рових от румънските сайтове фирмата е доста голяма и навсякъде си дават данъчният номер които и аз имам , но немога да ги разбера рег. ли са по ДДС или не.

кой е? RO****** да го проверим

ВАТ НОМЕРА Е - RO8614510

Не е валиден този номер за съжаление

НАП съветва: Проверете ДДС регистрацията на румънските си контрагенти
23 Август 2010

От НАП съветват всички български фирми, които имат контрагенти в Румъния да проверят дали е валидна ДДС-регистрацията им, преди да извършат сделка с тях. Проверката за валидността на ДДС-номерата на румънските фирми може да стане на адрес http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/. Това е необходимо, тъй като в северната ни съседка от 1 август действа нова система за регистрация на местните търговци, които извършват вътреобщностни сделки (в рамките на ЕС). Според новите условия, всички румънски фирми, неподали предварително заявление за извършване на вътреобщностни сделки, са били автоматично дерегистрирани по ДДС в системата VIES от 1 август. Тази система служи за обмен на информация по ДДС между данъчните администрации на страните членки от ЕС, като включително предоставя и възможност за публична проверка валидността на ДДС регистрацията на търговците.

За това от НАП призовават всички български фирми, извършващи вътреобщностни доставки до Румъния да се уверят във валидността на ДДС-номерата на своите контрагенти, преди да извършват доставки на стоки или услуги от и към северната ни съседка. Ако идентификационния номер по ДДС на румънския контрагент се окаже невалиден, то българският търговец може да напомни на своя клиент да се свърже с румънската Национална агенция на данъчната администрация, за да се регистрира по ДДС за търговия в Общността. Румънската фирма ще може да продължи да извършва сделки в ЕС, ако отново се регистрира по ДДС. За дата на нейната регистрация се счита датата, на която на собственика е връчено решението за регистрация по ДДС. От тази дата ДДС номерът на фирмата става отново валиден и във VIES.

Само включените в Специалния регистър на търговците в рамките на ЕС и имащи валидна ДДС регистрация във VIES имат право да извършват вътреобщностни сделки.

Ако румънската фирма няма валидна ДДС-регистрация българският търговец ще е задължен да начисли стандартната ставка на ДДС от 20% при извършване на вътреобщностната доставка на стоки или доставка на услуги с място на изпълнение територията на Румъния.

отговора на г-н Чернев от спедитор нет :Л.Чернев@Спедитор НЕТ
28.05.11 15:27 | 1
Наистина становището на НАП е, че в случаите при които румънските фирми, получатели на доставки, не са се пререгистрирали след 01.08.2010 г., българските доставчици били задължени да начисляват 20% ДДС. Това е удобно тълкувание за НАП, тъй като данъкът би останал в България. Само че в това становище има явно противоречие със закона.
Съгласно чл.3 ал.1 от ЗДДС, данъчно задължено лице е всяко лице, което извършва независима икономическа дейност. В този смисъл румънските фирми са данъчно задължени лица, независимо че в момента нямат регистрация по ДДС. Според чл.22 ал.3, респективно чл.21 ал.2 от ЗДДС, мястото на изпълнение на транспортната услуга с получател румънско данъчно задължено лице, е извън територията на страната, и по-точно - на територията на Румъния. А съгласно чл.86 ал.3 от ЗДДС, данък не се начислява при доставки с място на изпълнение извън територията на страната.
В крайна сметка, отговорът на Вашия въпрос зависи от желанието. Ако желатете да спазите закона, то следва да включите данъчната основа на доставката в клетка 18 от справка декларацията, съответно - в колона 23 от дневника за продажбите и да не начислявате данък. Ако желаете да изпълните становището на НАП (като същевременно нарушавате закона), следва да включите данъчната основа в клетка 11 и начисления данък в клетка 21 от справка декларацията, съответно данъчната основа в колона 11 и начисления данък в колона 12 от дневника за продажби.



МОЛЯ ЗА ПОМОЩ НЕЗНАМ КАКВО ДА ПРАВЯ И КАК ДА ДЕКЛАРИМАМ СДЕЛКАТА ВИЕС ИЛИ НЕ

кога ще се научите да четете ...

От това, което казвате, излиза че румънската фирма не е регистрирана по ДДС, но тя е данъчно задължено лице. Според мен попадате в хипотезата на чл.22, ал.3 от ЗДДС. Мястото на изпълнение е Румъния и вие не трябва да начислявате ДДС. Не трябва да подавате и ВИЕС декларация.