Здравейте колеги,

имам следния казус, придружен с НАПски проблеми:
Немска фирма, регистрирана по ЗДДС в Германия, предоставя услуга (IT Консултинг) на Българска фирма, също регистрирана по ЗДДС в България. Мястото на извършване е на територията на Германия. Немската фирма издава фактури без начислен ДДС.
Въпросът ми е: Правилно ли е да издавам протокол като отразявам ДДС-то и от двете страни с 20% ставка?
Досега издавах протоколи, но от териториалната ни дирекция ми казаха, че не трябва Въпреки това искат да внеса сумата, която е отразена в Дневника за продажби (ДДС-тата от протоколите)...

Моля някой да се отзове!

А Вие имате ли клон, представителство или нещо от сорта в Германия?

Немската фирма издава фактури без начислен ДДС
В класическия случай мястото на изпълнение се определя по чл.21(2) м/у ДЗЛ

Нямаме нито клон, нито представителство.
Съгласен съм за тълкуване относно МИ по чл.21.
Проблемът е,че те твърдят, че аз неправилно съм издал протоколите (тъй като шефът ми настояваше да кажа,че МИ е в Германия) и именно поради тази причина не признават ДДС, отразен в дневника за покупки, а искат да внеса ДДС, отразен в продажбите, изтъквайки като причина "Щом веднъж сте го отразили в дневника за продажби, трябва да го внесете/платите..."
НАП.......

Проблемът е,че те твърдят, че аз неправилно съм издал протоколите (тъй като шефът ми настояваше да кажа,че МИ е в Германия) и именно поради тази причина не признават ДДС, отразен в дневника за покупки,

Не е важно какво казва някой, че е място на изпълнение, единствено важното е какво казва законът! И как от териториалната дирекция се обосновават за отказаното право на ДК /имам предвид, с изключение на свободните съчинения по въпроса за място на извършване и място на изпълнение/?