Здравейте! Регистрирани сме по ЗДДС. Получаваме фактура от регистрирана фирма в Ирландия за маркетинг. Издаваме протокол по чл.117, който влиза в двата дневника. Досега не сме подавали VIES декларация. Отидохме в НАП да подадем текущата декларация за месеца и оттам ни казаха, че задължително трябва да има и VIES . има ли промяна и каква трябва да бъде тази декларация, при положение че програмата ми я изкарва празна. Ще бъда благодарна за помощта.

VIES декларацията е за това, че нещо сте получили от Ирландия. Или стока или услуга. Излиза ви празна защото не сте я попълнили.

Какво трябва да попълнят, нали са получател?

^{Отговор на Rumy2000(05.07.2011 10:02):
Rumy2000 каза:
VIES декларацията е за това, че нещо сте получили от Ирландия. Или стока или услуга. Излиза ви празна защото не сте я попълнили.}

(Изтрит отговор) Ненужен след включването на Маграт

^{Отговор на Rumy2000(05.07.2011 10:02):
Rumy2000 каза:
VIES декларацията е за това, че нещо сте получили от Ирландия. Или стока или услуга. Излиза ви празна защото не сте я попълнили.}


И моето изтрито. Кой да гледа по-нагоре :)))

Мерси за отговора. Значи трябва да се пуска празна, така ли?

^{Отговор на cece(05.07.2011 10:46):
cece каза:
Мерси за отговора. Значи трябва да се пуска празна, така ли?}


Чл. 125.
(2) (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Регистрираното лице, което е извършило за данъчния период вътреобщностни доставки, доставки като посредник в тристранна операция или доставки на услуги по чл. 21, ал. 2 с място на изпълнение на територията на друга държава членка, заедно със справка-декларацията по ал. 1 подава и VIES-декларация за тези доставки за съответния данъчен период

И къде по-точно попадате, за да подавате?

И от ППЗДДС:

Чл. 117.
(5) (Изм. - ДВ, бр. 101 от 2006 г., изм. - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) В случаите, когато за съответния данъчен период регистрираното лице не е извършило вътреобщностни доставки, доставки на услуги по чл. 21, ал. 2 от закона с място на изпълнение на територията на друга държава членка, доставки като посредник в тристранна операция и не отразява пропуснати данни за предходен данъчен период в съответствие с чл. 126, ал. 3, т. 1 от закона, VIES-декларация не се подава.

АКА ЧАКАЙТЕ ,ЗАЩО ЩЕ ПОДАВА ВИЕС ,ТА НАЛИ ТЕ НЕ ИЗВЪРШВАТ ВОД ,А ВОП!

^{Отговор на VARTA(05.07.2011 11:15):
VARTA каза:
АКА ЧАКАЙТЕ ,ЗАЩО ЩЕ ПОДАВА ВИЕС ,ТА НАЛИ ТЕ НЕ ИЗВЪРШВАТ ВОД ,А ВОП!}


Я пак, и с малки букви, моля.

Отговорите на Liglyo са в посока,че не се подава...

^{Отговор на VARTA(05.07.2011 11:15):
VARTA каза:
АКА ЧАКАЙТЕ ,ЗАЩО ЩЕ ПОДАВА ВИЕС ,ТА НАЛИ ТЕ НЕ ИЗВЪРШВАТ ВОД ,А ВОП!}

Ами според мен той не извършва ВОД-доставки ,че да подава ВИЕС декларация,той е получател и освен в двата дневника протокала ,не виждам какво друго трябва да прави.Той има придобиване.
Поне аз така го разбрах.

^{Отговор на VARTA(05.07.2011 11:15):
VARTA каза:
АКА ЧАКАЙТЕ ,ЗАЩО ЩЕ ПОДАВА ВИЕС ,ТА НАЛИ ТЕ НЕ ИЗВЪРШВАТ ВОД ,А ВОП!}


Че дори не е и ВОП :)))

И защо да не е ВОП

^{Отговор на VARTA(05.07.2011 11:22):
VARTA каза:
И защо да не е ВОП}


И къде по-точно попада?

Чл. 13. (1) Вътреобщностно придобиване е придобиването на правото на собственост върху стока, както и фактическото получаване на стока в случаите по чл. 6, ал. 2, която се изпраща или транспортира до територията на страната от територията на друга държава членка, когато доставчикът е данъчно задължено лице, което е регистрирано за целите на ДДС в друга държава членка.

(2) За вътреобщностно придобиване се смята и придобиването на ново превозно средство, което се изпраща или транспортира до територията на страната от територията на друга държава членка, независимо дали доставчикът е данъчно задължено лице за целите на ДДС в друга държава членка.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.) За възмездно вътреобщностно придобиване се смята и получаването на стоки на територията на страната от данъчно задължено лице, които ще се използват за целите на неговата икономическа дейност, когато стоките са изпратени или транспортирани от или за негова сметка от територията на друга държава членка, в която лицето е регистрирано за целите на ДДС и където стоките са произведени, извлечени, обработени, закупени, придобити или внесени от него в рамките на неговата икономическа дейност.

(4) Не е вътреобщностно придобиване:

1. придобиването на стоки, за които доставчикът прилага специален ред на облагане за стоки втора употреба, произведения на изкуството, предмети за колекции и антикварни предмети, определен в законодателството на съответната държава членка;

2. придобиването на стоки, които се монтират или инсталират от или за сметка на доставчика;

3. придобиването на стоки по чл. 18;

4. придобиването на стоки по чл. 31, т. 1, 2 и 7 и чл. 34;

5. (изм. - ДВ, бр. 94 от 2010 г., в сила от 01.01.2011 г.) придобиването на газ чрез система за природен газ, разположена на територията на Европейския съюз, или чрез мрежа, свързана с такава система, придобиването на електрическа енергия или на топлинна или хладилна енергия чрез топлофикационни или охладителни мрежи;

6. придобиването на стоки от регистрирано по този закон лице - придобиващ в тристранна операция, от посредник в тристранна операция;

7. придобиването на стоки, изпратени или транспортирани от територията на друга държава членка с цел извършване на дистанционни продажби с място на изпълнение на територията на страната, когато продажбите се извършват под идентификационния номер на доставчика по чл. 94, ал. 2;

8. получаването на стоки, изпратени или транспортирани от територията на друга държава членка до територията на страната с цел извършване на работа по тези стоки, която се осъществява на територията на страната, при условие че след извършване на работата стоките се връщат на изпращача на територията на другата държава членка;

9. получаването на стоки, изпратени или транспортирани от територията на друга държава членка до територията на страната с цел същите стоки да бъдат използвани за извършване на услуги на територията на страната, при условие че след извършване на услугите стоките се връщат на изпращача на територията на другата държава членка;

10. получаването на стоки, изпратени или транспортирани от територията на друга държава членка до територията на страната, ако са налице едновременно следните условия:

а) вносът на същите стоки на територията на страната би попадал под разпоредбите за временен внос с пълно освобождаване от митни сборове;

б) стоките се връщат на изпращача на територията на друга държава членка не по-късно от 24 месеца от изпращането им.

(5) (Изм. - ДВ, бр. 113 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.) Когато условията по ал. 4, т. 8 - 10 отпаднат, смята се, че към този момент е извършено възмездно вътреобщностно придобиване.

(6) (Нова - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.) Алинея 3 се прилага и когато лицето не е регистрирано за целите на данъка върху добавената стойност в държавата членка на вноса на стоките, откъдето започва изпращането или транспортирането им, ако стоките са внесени в държавата членка на вноса от или за сметка на лицето

Заради този текст, предполагам...

^{Отговор на cece(05.07.2011 09:56):
Получаваме фактура от регистрирана фирма в Ирландия за маркетинг.}

Досега не подавахме ВИЕС, но сега се изненадахме, че ни искат и ВИЕС.

Да прави сте ,благодаря !

^{Отговор на cece(05.07.2011 11:25):
cece каза:
Досега не подавахме ВИЕС, но сега се изненадахме, че ни искат и ВИЕС.}
Не трябва да подавате VIES.Даже имам съмнения дали трябва да посочвате протокола в дневника за покупки.Мисля ,че само в дневника за продажби,за услугите,по които сте получатели ,нямате право на дан.кредит.Но зависи от условията по сделката,мястото на изпълнението й и погледнете чл.21 от ЗДДС

^{Отговор на antonia19(05.07.2011 11:55):
antonia19 каза:
Не трябва да подавате VIES.Даже имам съмнения дали трябва да посочвате протокола в дневника за покупки.Мисля ,че само в дневника за продажби,за услугите,по които сте получатели ,нямате право на дан.кредит.Но зависи от условията по сделката,мястото на изпълнението й и погледнете чл.21 от ЗДДС}


Е айде сега, много крайно :)))

Почети малко, току виж съмненията се разсеяли :)

^{Отговор на antonia19(05.07.2011 11:55):
antonia19 каза:
Не трябва да подавате VIES.Даже имам съмнения дали трябва да посочвате протокола в дневника за покупки.Мисля ,че само в дневника за продажби,за услугите,по които сте получатели ,нямате право на дан.кредит.Но зависи от условията по сделката,мястото на изпълнението й и погледнете чл.21 от ЗДДС}

<sup>Отговор на Liglyo(05.07.2011 11:57):
Liglyo каза:


Е айде сега, много крайно :)))</sup>
Съжалявам,ако така изглежда,но аз имах такъв случай и си начислих ДДС...:)))Писах,за да обърнат внимание на чл.21от ЗДДС,защото съм сигурна,че трябва да си начислят ДДС без да имат право на кредит и при една проверка ще бъдат изненадани неприятно като не им го признаят.Ако беша ВОП за стоки-няма проблем,но с тези услуги случаят е друг.....:)))))

<sup>Отговор на antonia19(05.07.2011 12:03):
antonia19 каза:

Ако беша ВОП за стоки-няма проблем,но с тези услуги случаят е друг.....:)))))</sup>


ВОП = право на ДК?
Услуги = без право на ДК?

Както казах, крайно е и невярно(евентуално). Зависи :)))

<sup>Отговор на Liglyo(05.07.2011 12:05):
Liglyo каза:


ВОП = право на ДК?
Услуги = без право на ДК?

Както казах, крайно е и невярно(евентуално). Зависи :)))</sup>
За това в по-горния коментар писах,че зависи от условията и изразих съмнение,защото случаите са различни...:)))))

^{Отговор на antonia19(05.07.2011 12:09):
antonia19 каза:
За това в по-горния коментар писах,че зависи от условията и изразих съмнение,защото случаите са различни...:)))))}


Писах,за да обърнат внимание на чл.21от ЗДДС,защото съм сигурна,че трябва да си начислят ДДС без да имат право на кредит

Това не ми звучи като да е зависи, но както и да е.
А и правото на ДК едва ли е в чл.21.