Имам следния въпрос : издали сме ф-ра за аванс по дог. но в последствие дог. се разваля и ние издаваме кредитно идвестие! има ли на свето в ЗДДС написано че нямя да ни се признае ддс-то от КИ ако реално не сме върнали сумата. че днес това ми беше обяснено в НАП и ме хвърлиха в розите. Аз изхождам от това че издаваме фактури но не винаги сме получили сумите по тези ф-ри и те си ни вземат ДДС-цето а сега .....

получили ли сте парите по фактурата?

абе изхождаш

ама то затова са ви хубави розите :))))

сумата за аванса е получена.Но и също така същата фирма ни дължи суми по друг договор и лихви и неустойки описани в договор 1 ...

Е ако имате черно на бяло записано, че договорът се разваля, се гледа тази дата и се издава КИ в 5-дневен срок. Пък за парите да си ви гони контрагента :)

след като си уточните претенциите кой на кого колко дължи, няма проблем да се извърши прихващане. Проблем е ако претендирате лихви и неустойки, а контрагента ги оспорва.

Щом фирмата ви дължи сума по друга сделка трябва да имате протокол за прихващане на тази сума от въпросното кредитно известие. В известен смисъл НАП са прави, че трябва да имате доказателство, че КИ не е издадено фиктивно. Не толкова паричният поток е важен , а действителността на събитието.

^{Отговор на zizitrop(31.08.2011 15:41):
zizitrop каза:
сумата за аванса е получена.Но и също така същата фирма ни дължи суми по друг договор и лихви и неустойки описани в договор 1 ...}

Хаха, доколкото разбрах някой е правил проблеми за издаденото КИ, щото сумата не е върната:)))Връщането на сумата няма нищо общо с възникването на основанието за издаване на КИ, а то в случая е разваляне на договорена преди това доставка.Затова че сумата не е върната, а вече има задължение затова от получилия авансовото плащане доставчик очевидно възниква гражданско правен спор, който обаче е неотносим към правилата на ЗДДС - това важи особено за делфинчето, което се е изказало по горе..паричния поток просто няма никакво значение тука:)))

^{Отговор на delphine(31.08.2011 15:44):
delphine каза:
Щом фирмата ви дължи сума по друга сделка трябва да имате протокол за прихващане на тази сума от въпросното кредитно известие. В известен смисъл НАП са прави, че трябва да имате доказателство, че КИ не е издадено фиктивно. Не толкова паричният поток е важен , а действителността на събитието.}

в постинга ми няма и намек за това, че паричният поток е важен в случая

"Не толкова паричният поток е важен , а действителността на събитието."
За това съм и писала, че прихващането трябва да си има протокол, предвиждащ такова, а не че паричният поток документира нещата.
^{Отговор на ivanini(31.08.2011 20:45):
ivanini каза:
Хаха, доколкото разбрах някой е правил проблеми за издаденото КИ, щото сумата не е върната:)))Връщането на сумата няма нищо общо с възникването на основанието за издаване на КИ, а то в случая е разваляне на договорена преди това доставка.Затова че сумата не е върната, а вече има задължение затова от получилия авансовото плащане доставчик очевидно възниква гражданско правен спор, който обаче е неотносим към правилата на ЗДДС - това важи особено за делфинчето, което се е изказало по горе..паричния...}

е така съм по спокоен:) ама искам да ти кажа и друго, дори доставчика ако стане недобросъвестен, и не върне парите на клиента/без значение с прихващане или не/, НАП нямат право да не му признават КИ.

<sup>Отговор на delphine(31.08.2011 20:51):
delphine каза:
в постинга ми няма и намек за това, че паричният поток е важен в случая

"Не толкова паричният поток е важен , а действителността на събитието."
За това съм и писала, че прихващането трябва да си има протокол, предвиждащ такова, а не че паричният поток документира нещата.</sup>

Задължение за начисляване на данъка от регистрирано лице
Чл. 86. (1) Регистрирано лице, за което данъкът е станал изискуем, е длъжно да го начисли, като:
1. издаде данъчен документ, в който посочи данъка на отделен ред;
2. включи размера на данъка при определяне на резултата за съответния данъчен период в справка-декларацията по чл. 125 за този данъчен период;
3. посочи документа по т. 1 в дневника за продажбите за съответния данъчен период.

и още :
датата на документа за разваляне на договора = дата на данъчно събитие